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基金管理公司内部控制机制是指（ ）。

题目
基金管理公司内部控制机制是指（ ）。

A.公司内部组织结构及其相互之间的运作制约关系
B.公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序
C.公司为促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序
D.公司为防范和化解风险而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称
参考答案和解析
答案：A
解析：
内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。
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相似问题和答案

第1题：

基金管理公司内部控制机制包括内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等。 （ ）


正确答案：×
基金管理公司内部控制可以分为内部控制制度和内部控制机制两个方面。其中，内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。

第2题：

基金管理公司内部控制的总体目标是投资收益最大化。（ ）


正确答案：×
基金管理公司内部控制的总体目标包括：①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；②防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；③确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

第3题：

基金管理公司内部控制机制是指()

A.公司内部组织结构及其相互之间的运作制约关系

B.公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序

C.公司为促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序

D.公司为防范和化解风险而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称


正确答案：A

解析：内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。

第4题：

基金管理公司内部控制的独立性原则是指( )。

A．基金管理公司与其托管人保持独立

B．基金管理人独立于基金托管人

C．公司内部各机构、部门和岗位职责保持相对独立，公司基金资产与自有资产、其他资产相分离

D．基金管理公司独立董事必须独立提出有关意见


正确答案：C
32.C【解析】基金管理公司内部控制应当遵循健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则以及成本效益原则。其中，独立性原则是指公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

第5题：

基金管理公司内部控制包括( )。（1分）

A．内部控制机制

B．内部控制原则

C．内部控制制度

D．内部控制目的


正确答案：AC
104. AC【解析】基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度。

第6题：

基金管理公司内部控制制度包括公司财务制度。 （ ）


正确答案：√
基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。基本管理制度主要包括风险控制制度、投资管理制度、基金会计制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、公司财务制度、资料档案管理制度、业绩评估考核制度和紧急应变制度。

第7题：

根据审慎性原则，基金管理公司内部控制的核心是风险控制。（ ）


正确答案：√
基金管理公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。

第8题：

基金公司内部控制机制一般包括两个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督。 （ ）


正确答案：×
基金公司内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，它一般包括四个层次：①员工自律；②部门各级主管的检查监督；③公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；④董事会领导下的审计委员会和督察员的检查、监督、控制和指导。

第9题：

基金管理公司内部控制包括( )。

A.内部控制机制

B.内部控制原则

C．内部控制制度

D.内部控制目的


正确答案：AC
【解析】答案为AC。基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度。

第10题：

基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制大纲两个方面。 （ ）


正确答案：B
考点：掌握基金管理公司内部控制的概念。见教材第四章第五节，P101。

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