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下列各项中，属于内部控制中实物控制的是

题目
下列各项中，属于内部控制中实物控制的是

A.顾客赊销限额的批准
B.凭证的预先连续编号
C.实施定期或不定期的财产清查盘点制度
D.重大资产购置的授权
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第1题：

在下列各项中，不属于内部控制要素的是（ ）。

A.控制风险

B.控制活动

C.对控制的监督

D.控制环境


正确答案：A
本题考核内部控制要素。内部控制包括下列要素：控制环境；风险评估程序；信息系统与沟通；控制活动；对控制的监督。所以选项A不属于内部控制的要素。参考教材P296。

第2题：

下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的有：

A．业务授权控制

B．组织结构设置

C．授权与分配责任的方式

D．财产实物控制

E．独立检查


正确答案：ADE

第3题：

9 ．下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的是：

A ．人事政策 B ．组织结构设置

C ．风险评估 D ．凭证与记录控制


正确答案：D

第4题：

下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的是：

A、独立检查
B、责权配置
C、风险评估
D、员工素质

答案：A
解析：
内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和对控制的监督五个要素组成，控制活动一般包括业务授权、职责分工、凭证与记录、实物控制和独立检查等内容。所以选项A是正确的。

第5题：

下列各项中，属于信息系统内部控制中应用控制的是( )

A.组织控制
B.安全控制
C.处理控制
D.软硬件控制
E.输入控制审计

答案：C,E
解析：
应用控制审计：(1)输入控制审计(2)处理控制审计(3)输出控制审计。

第6题：

下列各项中，属于信息系统内部控制中应用控制的是：

A．组织控制

B．安全控制

C．处理控制

D．软硬件控制


正确答案：C

第7题：

下列各项中，属于内部控制中“对控制的监督”要素的有（ ）。


A.人力资源制度

B.对交易和事项的独立检查

C.对控制的日常监督

D.实物控制

答案：C
解析：
选项A属于控制环境的内容，选项B和D属于对控制活动中的内容。

第8题：

在商业银行内部控制的要素中，下列不属于内部控制措施的是( )。

A．高层检查

B．内控绩效监测

C．实物控制

D．审批与授权


正确答案：B

第9题：

下列各项中，属于内部控制中实物控制的是：

A:顾客赊销限额的批准
B:凭证的预先连续编号
C:财产物资的定期盘点
D:重大资产购置的授权

答案：C
解析：

第10题：

下列各项中，属于业务流程、应用系统或交易层面的内部控制的有（　）。

A.授权与审批
B.信息技术应用控制
C.实物控制
D.复核和调节

答案：A,B,C,D
解析：
四个选项都属于业务流程层面的内部控制。

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