律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括( )。

题目
律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括( )。

Ⅰ.发行人的行为是否存在违法、违规

Ⅱ.核查中介机构报告的真实性

Ⅲ.发行人是否符合股票发行上市条件

Ⅳ.招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当

Ⅴ.发行人的关联交易情况

A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
B、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
C、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ
参考答案和解析
答案:B
解析:
B
根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第二十五条,律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人行为是否存在违法违规、以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当,明确发表总体结论性意见。
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第1题:

法律意见书和律师报告是发行人向证监会申请公开发行证券的必备文件。( )


正确答案:√

第2题:

律师应对发行人是否符合股票发行上市条件,发行人的行为是否违法、违规,招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当,明确发表总体结论性意见。( )


正确答案:√

第3题:

律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件之一。( )


正确答案:×
法律意见书是发行人向证监会申请公开发行股票所必须具备的法定文件之,一。律师工作报告随申报材料上报,存证监会备案。

第4题:

律师工作报告是发行人律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。 ( )


正确答案:×
律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述,说明律师制作法律意见书的工作过程。题中所述应为法律意见书。 

第5题:

首次公开发行股票招股说明书应披露( )对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见。

A.发行人律师

B.主承销商

C.发行人审计机构

D.发行人董事会


正确答案:AB
【解析】答案为AB。发行人律师和主承销商对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见应当在招股说明书中披露。

第6题:

法律意见书和律师T作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。( )


正确答案:√
法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述。

第7题:

拟发行上市公司所聘请的律师在法律意见书中应对规定的事项及其他与本次发行有关的法律问题,明确发表总体( )意见。

A.参考性

B.合法性

C.结论性

D.指导性


正确答案:C
【解析】答案为C。拟发行上市公司所聘请的律师应对发行人是否符合股票发行上市条件,发行人的行为是否违法、违规,招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当,明确发表总体结论性意见。律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的,应发表保留意见,并说明相应的理由及对本次发行上市的影响程度。

第8题:

律师工作报告是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。( )


正确答案:×
法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。

第9题:

律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规,以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当,明确发表意见。律师发表意见可分为( )。

A.肯定性意见

B.否定性意见

C.保留意见

D.拒绝表示意见


正确答案:AC
【解析】答案为AC。律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规,以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当,明确发表总体结论性意见。律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的,应发表保留意见,并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度。因此,律师的意见可以分为肯定性意见和保留意见。

第10题:

律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件。 ( )


正确答案:√

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