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非上市交易评估的股票和债券一般采用( )。

题目
非上市交易评估的股票和债券一般采用( )。

A:成本法
B:市场法
C:收益法
D:重置核算法
参考答案和解析
答案：C
解析：
可以在证券市场上市交易的股票和债券一般采用市场法(现行市价)进行评估，按评估基准日的收盘价确定评估值;非上市交易及不能采用市场法(现行市价)评估的股票和债券一般采用收益法，评估人员应根据综合因素选择适宜的折现率，确定评估值。
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第1题：

可上市交易的股票和债券一般可采用（ ）

A．成本法

B．收益法

C．市场法

D．三种均可


正确答案：C

第2题：

下列关于股票投资的说法中不正确的是（　）。

A.以控股为目的而长期持有上市公司的股票，可采用收益法评估其内在价值
B.优先股是在股利分配和剩余财产分配上优先于普通股的股票
C.非上市交易的股票，一般应采用收益法评估
D.红利增长型适用于稳定型股票的评估

答案：D
解析：
红利增长型适用于成长型股票的评估。

第3题：

以下关于基金估值方法的表述，错误的是( )。

A.交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值

B.交易所上市交易的债券采用估值技术确定公允价值

C.对停止交易但未行权权证一般采用估值技术确定公允价值

D.首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值


正确答案：B
考点：基金资产估值。
解析：交易所发行未上市品种的估值：
①首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量;
②送股、转增股、配股和公升增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值;
③非公开发行有明确锁定期的股票。

第4题：

下列关于债券投资评估的说法中不正确的是（　）。

A. 对上市交易债券评估，债券评估价值＝债券数量×评估基准日债券的市价（收盘价）
B. 上市交易的债券是指可以在证券 市场上交易. 自由买卖的债券，对此类债券一般采用市场法（现行市价）进行评估
C. 非上市交易债券可以直接采用市场法评估
D. 对距评估基准日1 年内到期的债券（非上市交易债券），可以根据本金加上持有期间的利息确定评估值

答案：C
解析：
非上市交易债券不能直接采用市场法评估，所以选项C不正确。

第5题：

在进行股票的价值评估时，一般采用收益法评估的有（　）。

A、以控股为目的而长期持有上市公司的股票
B、非上市交易的股票
C、普通散户购买的上市公司的股票
D、所有的股票
E、国有公司发行的股票

答案：A,B
解析：
以控股为目的而长期持有上市公司的股票，一般可采用收益法评估其内在价值。非上市交易的股票，一般应采用收益法评估。

第6题：

以下关于基金估值方法的表述，错误的是( )。

A、交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值
B、交易所上市交易的债券采用估值技术确定公允价值
C、对停止交易但未行权权证一般采用估值技术确定公允价值
D、首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值

答案：B
解析：
交易所发行未上市品种的估值：
①首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量;
②送股、转增股、配股和公升增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值;
③非公开发行有明确锁定期的股票。

第7题：

在进行股票的价值评估时，一般采用收益法评估的有（　）。

A.以控股为目的而长期持有上市公司的股票
B.非上市交易的股票
C.普通散户购买的上市公司的股票
D.所有的股票
E.国有公司发行的股票

答案：A,B
解析：
以控股为目的而长期持有上市公司的股票，一般可采用收益法评估其内在价值。非上市交易的股票，一般应采用收益法评估。

第8题：

非上市交易的债券和股票的评估主要采用（ ）评估。

A．成本法

B．收益法

C．清算价格法

D．割差法


正确答案：B

第9题：

非上市交易债券的评估中，通过本利和的现值确定评估值的债券，宜采用（　）进行评估。

A、成本法
B、市场法
C、资产基础法
D、收益法

答案：D
解析：
非上市交易债券的评估中，通过本利和的现值确定评估值的债券，宜采用收益法进行评估。

第10题：

证券经纪业务的对象（ ）。
A.仅指所有上市交易的股票 B.仅指所有上市交易的债券
C.指所有上市交易的基金 D.指所有上市交易的股票和债券


答案：D
解析：
证券经纪业务的特点之一是业务对象的广泛性，即所有上市交易的股票和债券都是证券经纪业务的对象。

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