下列关于期货公司风险监管指标的相关术语的表述中,正确的是( )。

题目
下列关于期货公司风险监管指标的相关术语的表述中,正确的是( )。

A、资产、流动资产是指期货公司的自身资产,不含客户保证金
B、负债、流动负债是指期货公司的对外负债,不含客户权益
C、风险监管报表不包括客户分离资产报表
D、重大业务是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10%以上变化的业务
参考答案和解析
答案:A,B,D
解析:
《期货公司风险监管指标管理办法》第三十五条规定,风险监管报表,包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、风险资本准备计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等。资产、流动资产是指期货公司的自身资产,不含客户保证金。负债、流动负债是指期货公司的对外负债,不含客户权益。重大业务,是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10%以上变化的业务。
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相似问题和答案

第1题:

下列关于期货公司风险监督报表,正确的做法是( )。

A、期货公司风险监督报表的保存期限应当不少于20年
B、期货公司应当保留书面风险监管报表,相应责任人员应当在书面报表上签字,并加盖公司印章
C、期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表
D、期货公司应当按照中国期货业协会规定的方式报送风险监管报表

答案:B,C
解析:
《期货公司风险监管指标管理办法》第二十五条规定期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表。期货公司应当保留书面风险监管报表,相应责任人员应当在书而报表上签字,并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于5年。

第2题:

下列说法正确的有( )。

A.期货公司风险监管指标符合规定标准的,中国证监会派出机构应当自验收合格之日起5个工作日内解除对期货公司采取的有关措施
B.期货公司风险监管指标符合规定标准的,中国证监会派出机构应当自验收合格之日起3个工作日内解除对期货公司采取的有关措施
C.重大业务是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10%以上变化的业务
D.重大业务是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生5%以上变化的业务

答案:B,C
解析:
《期货公司风险监管指标管理办法》第三十条和第三十三条规定,经过整改,风险监管指标符合规定标准的,期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构报告,中国证监会派出机构应当进行验收。期货公司风险监管指标符合规定标准的,中国证监会派出机构应当自验收合格之日起3个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。重大业务是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10%以上变化的业务。

第3题:

下列关于期货公司的表述正确的有( )。

A.期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度

B.期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前,应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试’

C.期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风嘲监管报表进行审计

D.期货公司应当按照企业会计准则的规定编制、报送风险监管报表


正确答案:ABC

《期货公司风险监管指标管理试行办法》第二条规定,期货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表。

第4题:

根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》规定,应当由具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行审计的风险监管报表是()。

  • A、日风险监管报表
  • B、周风险监管报表
  • C、月度风险监管报表
  • D、年度风险监管报表

正确答案:D

第5题:

根据《期货公司风险监管指标管理办法》,以下表述正确的有()。

A.净资本是在期货公司净资产的基础上,按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标
B.资产、流动资产是指期货公司的自身资产,不含客户保证金
C.负债、流动负债是指期货公司的对外负债,包括客户权益
D.最低限额结算准备金是指期货公司按照相关要求以客户保证金缴存用于履约担保的最低金额

答案:A,B
解析:
《期货公司风险监管指标管理办法》第十条规定,期货公司净资本是在净资产基础上,按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。第十二条规定,最低限额结算准备金是指期货公司按照交易所及登记结算机构的有关要求以自有资金缴存用于履约担保的最低金额。第三十三条规定,本办法相关用语含义如下:(一)风险监管报表是期货公司编制的反映各项风险监管指标计算过程及计算结果的报表;(二)资产、流动资产是指期货公司的自身资产,不含客户保证金;(三)负债、流动负债是指期货公司的对外负债,不含客户权益;(四)重大业务是指可能导致期货公司风险监管指标发生10%以上变化的业务。

第6题:

期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司( )进行审计。

A.月度风险监管报表
B.季度风险监管报表
C.半年度风险监管报表
D.年度风险监管报表

答案:D
解析:
《期货公司风险监管指标管理办法》第六条,期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。故本题答案为D。

第7题:

下列关于期货公司风险监管指标的相关术语的表述中,正确的是( )。

A.资产、流动资产是指期货公司的自身资产,不合客户保证金
B.负债、流动负债是指期货公司的对外负债,不含客P权益
C.风险监管报表不包括客户分离资产报表
D.重大业务是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10%以上变化的业务

答案:A,B,D
解析:
《期货公司风险监管指标管理办法》第三十五条规定,风险监管报表,包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、风险资本准备计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等。资产、流动资产是指期货公司的自身资产,不含客户保证金。负债、流动负债是指期货公司的对外负债,不含客户权益。重大业务,是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10%以上变化的业务

第8题:

下列关于期货公司风险监管指标的相关术语的表述中,正确的是( )。

A、资产、流动资产是指期货公司的自身资产,不合客户保证金
B、负债、流动负债是指期货公司的对外负债,不含客P权益
C、风险监管报表不包括客户分离资产报表
D、重大业务是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10%以上变化的业务

答案:A,B,D
解析:
《期货公司风险监管指标管理办法》第三十五条规定,风险监管报表,包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、风险资本准备计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等。资产、流动资产是指期货公司的自身资产,不含客户保证金。负债、流动负债是指期货公司的对外负债,不
含客户权益。重大业务,是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10%以上变化的业务

第9题:

企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。下列关于企业风险的表述中,正确的是()。

  • A、企业风险与企业战略相关
  • B、风险是最有可能的结果
  • C、风险既具有客观性,又具有主观性
  • D、风险总是与机遇并存

正确答案:A,C,D

第10题:

根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》,下列关于风险监管报表报送的说法正确的有()。

  • A、期货公司结算负责人应当在风险监管报表上签字确认
  • B、制表人对风险监管报表内容持有异议的,应当书面说明意见和理由
  • C、期货公司应当建立按月、年编制并报送风险监管报表的制度
  • D、独立董事应在风险监管报表上签字确认

正确答案:A,B

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