根据企业所得税的计征特点及相关政策,纳税评估考虑企业税收合理性应

题目

根据企业所得税的计征特点及相关政策,纳税评估考虑企业税收合理性应参考的政策因素包括()

  • A、外商企业过渡期税收优惠政策
  • B、高新技术企业税收优惠政策
  • C、区域税收优惠政策
  • D、盈利规模税收优惠政策
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第1题:

甲企业属于按照国家规定享受免征企业所得税的税收优惠政策的企业,在享受免税待遇期间。甲企业无需办理企业所得税的纳税申报。( )


答案:错
解析:
纳税人享受减税、免税待遇的,在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。

第2题:

属于企业所得税特点的是( )。

A:纳税人与赋税人不一致,纳税负担容易转嫁
B:实行按月计征、分期预缴的征税办法
C:税收负担相对比较公平
D:具有较强的灵活性

答案:C
解析:

第3题:

某企业全年收入总额1000万元,其中含200万元不征税收入,根据税法进行所得税纳税调整后,当年应纳税所得额300万元(未调整不征税收入及其支出前),不征税收入形成的各项支出与应税收入所形成的各项支出无法划分,适用的企业所得税税率为25%,不考虑其他情况,则该企业当年应缴纳企业所得税()万元。

A.75

B.110

C.25

D.60


正确答案:D

第4题:

企业吸纳税收政策申请、审核程序为()

  • A、人员认定
  • B、企业认定
  • C、税收减免申请及审核
  • D、明确税收减免办法

正确答案:A,B,C,D

第5题:

总结企业所得税的计征特点可知,企业所得税纳税评估操作原则是()

  • A、按月评估
  • B、按季评估
  • C、按年评估
  • D、长短期结合

正确答案:C

第6题:

投资企业取得的股息红利收益不需要缴纳企业所得税;投资企业直接以转让股权方式取得的投资收益需要缴纳企业所得税。纳税筹划可以利用的税收优惠政策有()。

A.免税政策
B.减税政策
C.退税政策
D.税收扣除政策

答案:A,B,C,D
解析:
利用免税政策、减税政策、退税政策、税收扣除政策均为利用税收优惠进行纳税筹划的主要政策。

第7题:

从企业所得税的计征特点、会计核算与税收核算的口径差异分析,企业所得税纳税评估的基本分析思路包括()

  • A、应按税收核算口径核算企业利润,确认企业有无税收
  • B、税源分析主要是企业增加值状况的分析
  • C、税源分析主要是企业盈利状况的分析,沿着利润核算过程逐步展开
  • D、应注重企业的中长期经济效益分析,从企业效益评价税收经济关系

正确答案:A,C,D

第8题:

第15行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”项目填报纳税人根据相关税收政策规定的,从事国家非限制和禁止行业的企业,并符合应纳税所得额、从业人数、资产总额条件的,其所得减按50%计入应纳税所得额,按15%的税率缴纳企业所得税。()

此题为判断题(对,错)。


正确答案:错误

第9题:

针对企业所得税的纳税评估,研究其计征特点时应考虑的因素包括()

  • A、税收计征关系式
  • B、税收优惠政策
  • C、会计核算制度
  • D、税收征收方式

正确答案:A,B,D

第10题:

企业税负评估分析是对纳税人的税收负担的合理性进行评估,包括()、()和()。


正确答案:行业税负水平的测算;企业税负差异的测算;税负变化趋势的分析

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