收到某国有企业增值税税纳税申报表，应补退税款大于0，根据申报表的应补退税额记（）A、借：待征税收——××户——增值税——未到期应缴B、借：应征税收——增值税——国有企业C、借：应征税收——××户——增值税——未到期应缴D、借：减免税金——增值税——征前减免——国有企业

题目

收到某国有企业增值税税纳税申报表，应补退税款大于0，根据申报表的应补退税额记（）

A、借：待征税收——××户——增值税——未到期应缴
B、借：应征税收——增值税——国有企业
C、借：应征税收——××户——增值税——未到期应缴
D、借：减免税金——增值税——征前减免——国有企业

参考答案和解析

正确答案:A

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第1题：

下列属于现行增值税一般纳税人申报表及附列资料的有()。

A、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》

B、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)

C、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)

D、《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)

正确答案：ABCD

第2题：

以下属于一般纳税人纳税申报表及其附列资料的有（　）。

A.《增值税减免税申报明细表》
B.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》
C.《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
D.《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
E.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或发票

答案：A,B,C,D

解析：

选项E属于纳税申报其他资料。

第3题：

原《增值税纳税申报表附列资料(一)》《增值税纳税申报表附列资料(三)》中涉及16%税率、10%税率相关栏次调整为()税率。

A、15%

B、14%

C、13%

D、9%

答案：CD

第4题：

增值税纳税申报表的“填表日期”是指（）。

A、纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间
B、纳税人填写申报表的具体日期
C、纳税人提交申报表的具体日期
D、纳税人申报的增值税应纳税额所属月份的最后一日

正确答案:B

第5题：

简述填增值税纳税申报表时容易出错的地方。

正确答案: ①上期留抵税额（13栏）是上个月的期未留抵税额（20栏）转过来，
②期初未缴税额（25栏）是上个月的期未未缴税额（32栏）转过来，此数据是在初始化表或纳税申报调整单中填入。
③本期已缴税额（27栏）拆分在（28栏、29栏、30栏、31栏）填入，免抵退办法出口货物销售额在主表第七栏，免税货物及劳务销售额，在销项发票管理的其它应税项目管理中填写。
④进项税额转出额在“附列资料二”中“进项税额转出”部分填入
⑤资产负责表中的本年利润合计填入未分配利润中（56栏）。

第6题：

增值税一般纳税人申报主表是()。

A、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》

B、《增值税纳税申报表附列资料(一)》

C、《增值税纳税申报表附列资料(二)》

D、《增值税纳税申报表附列资料(三)》

答案：A

第7题：

为从事房地产开发并转让的纳税人申报土地增值税时，在日常申报窗口中选择哪种申报表（）

A、土地增值税申报表（非房地产）
B、综合申报表
C、地方税费结算检查表
D、土地增值税申报表（房地产）

正确答案:D

第8题：

增值税般纳税人申报表修行后,《增值税纳税申报表附列资料(五)》停止报送。()

此题为判断题(对，错)。

答案：正确

第9题：

某小区经营南杂百货已领购税控收款机的便利店在进行增值税小规模纳税人纳税申报表时，应提供以下资料（）。

A、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
B、《运输费用结算单据抵扣清单》
C、已抄税的税控收款机用户卡
D、《消费税纳税申报表》及其相应分类附表

正确答案:A,C

第10题：

实行从价定率缴纳资源税的纳税人在申报时需提供哪种申报（）

A、《资源税纳税申报表（一）》
B、《资源税纳税申报表（二）》
C、《资源税纳税申报表》
D、《地方各税纳税申报表》

正确答案:A

收到某国有企业增值税税纳税申报表，应补退税款大于0，根据申报表的

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