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外审机构存在下列情况之一的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计

题目

外审机构存在下列情况之一的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务：（）。

  • A、专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
  • B、存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的
  • C、与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的
  • D、不能保证审计持续时间的
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第1题：

按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构按照审计准则向银行业监管机构报告银行业金融机构以下()情况的,银行业金融机构不得阻挠。

A、严重违反法律法规、行业规范或章程

B、影响持续经营的事项或情况

C、出具非标准审计报告

D、银行管理层有重大舞弊行为


正确答案：ABCD

第2题：

根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业监管机构应当鼓励外审机构依法根据审计准则开展外部审计,并纠正银行业金融机构对外部审计质量存在严重负面影响的行为。( )

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第3题：

根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,以下关于银行业监管机构终止审计委托的做法中,正确的是:( )

A、审计业务转包其他机构属于终止审计委托的一种情形

B、银保监会有权直接终止银行业金融机构的审计委托

C、因存在严重舞弊行为而被终止委托的外审机构，银行业金融机构两年内不得委托其从事审计业务

D、外审机构单方要求终止审计委托时，银行业金融机构不必报告银行业监管机构


正确答案：ABC

第4题：

关键职能部门负责人突然离职属于银行业金融机构的内部情况,根据《银行业外部审计监管指引》规定,不属于外审机构应向银行业监管机构报告的情况。( )

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第5题：

根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,以下关于审计质量控制的说法正确的是( )。

A、银行业金融机构应当了解外部审计程序及质量控制体系

B、银行业金融机构应当为外审机构的审计程序提供便利

C、银行业金融机构应当及时将审计过程中出现的重大事项报告银行业监管机构

D、银行业金融机构也可以委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务


正确答案：ABC

第6题：

按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构存在下列()情形的,银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务。

A、专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B、存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的

C、与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

D、与被审计机构不处于同一地区的


正确答案：ABC

第7题：

按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业金融机构可以委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。( )

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第8题：

根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业监管机构发现外审机构存在下列哪些问题时,可以要求银行业金融机构立即评估委托该外审机构的适当性。( )

A、审计结果严重失实的

B、存在严重舞弊行为的

C、未发现重大问题的

D、未发现严重问题


正确答案：AB

第9题：

根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,以下说法正确的是( )。

A、外国银行业金融机构在中国境内设立的分支机构适用该指引

B、银行业金融机构高管层对外部审计负最终责任

C、银行业金融机构董事会对外部审计负管理责任

D、银行业金融机构应当建立健全委托外审机构的相关规章制度


正确答案：ACD

第10题：

如外部审计机构的审计结果出现严重失实,则根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业金融机构二年内不得委托其从事审计业务。( )

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

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