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银行不宜委托外审机构从事外部审计业务的情况的是（　　）。

题目
银行不宜委托外审机构从事外部审计业务的情况的是（　　）。

A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
B.在形式上和实质上均保持独立性
C.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的
D.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的
E.具有良好的职业声誉、无重大不良记录
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第1题：

甲审计机构接受某银行委托,对该银行进行外部审计,但由于本机构审计人员业务繁忙,因此将该审计业务转包给乙审计机构,银行发现后,依据《银行业外部审计监管指引》,终止委托甲机构的审计工作。( )

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第2题：

根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,以下关于审计质量控制的说法正确的是( )。

A、银行业金融机构应当了解外部审计程序及质量控制体系

B、银行业金融机构应当为外审机构的审计程序提供便利

C、银行业金融机构应当及时将审计过程中出现的重大事项报告银行业监管机构

D、银行业金融机构也可以委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务


正确答案：ABC

第3题：

根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,以下关于银行业监管机构终止审计委托的做法中,正确的是:( )

A、审计业务转包其他机构属于终止审计委托的一种情形

B、银保监会有权直接终止银行业金融机构的审计委托

C、因存在严重舞弊行为而被终止委托的外审机构，银行业金融机构两年内不得委托其从事审计业务

D、外审机构单方要求终止审计委托时，银行业金融机构不必报告银行业监管机构


正确答案：ABC

第4题：

评估外审机构存在下列（ ）情况．商业银行不宜委托其从事外部审计业务。

A.专业胜任能力明显不足
B.风险承受能力明显不足
C.存在欺诈和舞弊行为
D.与被审计机构存在关联关系
E.在执业经历中受过行政处罚已满两年

答案：A,B,C,D
解析：
评估外审机构存在下列情况之一的，商业银行不宜委托其从事外部审计业务： (1)专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的。
(2)存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满3年的。
(3)与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。

第5题：

银监会要求，银行应当委托具有（ ）、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

A.公平性
B.独立性
C.审慎性
D.制衡性

答案：B
解析：
银监会要求，银行应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

第6题：

按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业金融机构可以委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。( )

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第7题：

如外部审计机构的审计结果出现严重失实,则根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业金融机构二年内不得委托其从事审计业务。( )

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第8题：

按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构存在下列()情形的,银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务。

A、专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B、存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的

C、与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

D、与被审计机构不处于同一地区的


正确答案：ABC

第9题：

银行应当委托具有（ ）、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

A.公平性
B.独立性
C.审慎性
D.制约性

答案：B
解析：
银行应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

第10题：

以下关于中国银监会与外审机构的沟通说法不正确的是（）。

A.银行应加强与外部审计机构的信息交流
B.银行应健全委托外部审计的管理制度和流程
C.银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，须报银行业监管机构同意并要求银行评估委托该外审机构的适当性
D.银行或外审机构单位要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构

答案：C
解析：
银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当性

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