甲公司2016年度境内应纳税所得额为300万元.来源于A国分支机构的应税所得为150万元(人民币,下同),该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知,甲公司适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税税额30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时,应补缴的税款为()万元。
第1题:
某公司2016年全年取得境内应纳税所得额1200万元,同期来源于设在A国的分支机构的所得500万元,该所得已按照A国的税法缴纳了125万元所得税;来源于设在B国的分支机构的所得400万元,该所得已按照B国的税法缴纳了160万元的所得税。该公司适用的企业所得税税率为25%,对境外所得实行分国不分项抵扣法计算抵扣所得税。
要求:(1)试计算该公司2016年度境内境外所得按税法计算的应纳企业所得税税额。
(2)试计算该公司2016年度实际应交纳企业所得税税额。
第2题:
第3题:
某食品公司2009年度境内经营应纳税所得额为33000万元,该公司在韩国、美国两国设有分支机构。韩国分支机构当年应纳税所得额1600万元,其中食品销售所得1000万元(韩国规定税率为20%),转让商标权所得600万元(韩国规定的税率为30%);美国分支机构当年应纳税所得额400万元,其中食品经营所得300万元(美国规定的税率为30%),房产租金所得100万元(美国规定的税率为20%)。该公司当年度境内外所得汇总缴纳的企业所得税为( )万元。
A.7726
B.7779
C.8715
D.8270
第4题:
第5题:
第6题:
某电器公司2014年度境内经营应纳税所得额为33000万元,该公司在A国、B国两国设有分支机构。A国分支机构当年应纳税所得额1600万元,其中电器销售所得1000万元(A国规定税率为20%),转让商标权所得600万元(A国规定的税率为30%);B国分支机构当年应纳税所得额400万元,其中电器经营所得300万元(B国规定的税率为30%),房产租金所得100万元(B国规定的税率为20%)。该公司当年度境内外所得汇总缴纳的企业所得税为( )万元。
A.7726
B.7779
C.8715
D.8270
第7题:
第8题:
某公司某年度境内应纳税所得额为2000万元。其设在A国分支机构的境外应纳税所得额360万元,已在该国按20%的税率缴纳所得税;其设在B国分支机构的境外应纳税所得额800万元,已在该国按28%的税率缴纳所得税。
已知:该公司适用25%企业所得税率。
要求:根据以上条件计算该公司年度所得税应纳税额。
第9题:
第10题: