45
70
42.5
30
第1题:
某内资企业2005年度来源于境内的全部应税所得为100万元,来源于境外 A国分公司生产经营所得(扣除境外已缴所得税)20万元,在A国已缴所得税5万元,假设该企业适用33%的所得税率。且不用弥补以前年度亏损,则该企业2005年度应纳企业所得税为( )万元。
A.28
B.33
C.34.6
D.36.25
第2题:
某公司2016年全年取得境内应纳税所得额1200万元,同期来源于设在A国的分支机构的所得500万元,该所得已按照A国的税法缴纳了125万元所得税;来源于设在B国的分支机构的所得400万元,该所得已按照B国的税法缴纳了160万元的所得税。该公司适用的企业所得税税率为25%,对境外所得实行分国不分项抵扣法计算抵扣所得税。
要求:(1)试计算该公司2016年度境内境外所得按税法计算的应纳企业所得税税额。
(2)试计算该公司2016年度实际应交纳企业所得税税额。
第3题:
某公司企业所得税税率为33%,2007年度取得境内应纳税所得额160万元,境外应纳税所得额50万元,在境外已缴纳企业所得税15万元。2007年度该公司汇总纳税时实际应缴纳企业所得税( )万元。
A.52.8
B.54.3
C.60.5
D.69.3
第4题:
第5题:
某企业2016年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补缴的税款为( )万元。
A.10
B.12
C.30
D.79
第6题:
某公司某年度境内应纳税所得额为2000万元。其设在A国分支机构的境外应纳税所得额360万元,已在该国按20%的税率缴纳所得税;其设在B国分支机构的境外应纳税所得额800万元,已在该国按28%的税率缴纳所得税。
已知:该公司适用25%企业所得税率。
要求:根据以上条件计算该公司年度所得税应纳税额。
第7题:
某公司所得税税率为33%,本年度取得自营的生产经营所得为150万元,取得境外分支机构应税所得额50万元,境外企业所得税税率为40%,由于享受了10%的优惠政策,实际缴纳税款为15万元,境外所得应抵扣的所得税限额为( )万元。
A.20
B.16.5
C.15
D.14
第8题:
拓业公司2008年来源于境内的全部应税所得为100万,来源于境外甲国分公司生产经营所得(扣除境外已缴所得税)20万元,在中国已缴所得税5万元。假设该公司适用33%的所得税率,且不用弥补以前年度亏损,则该公司2008年应纳企业所得税为( )。
A.36.25万元
B.33万元
C.28万元
D.34.6万元
第9题:
第10题: