A公司2016年度利润总额为500万元,递延所得税负债年初数为20万元,年末数为30万元,递延所得税资产年初数为15万元,年末数为10万元。适用的企业所得税税率为25%,假定不考虑其他因素,A公司2016年度应交所得税为()万元。
第1题:
甲公司2010年度利润总额为210万元,其中包括本年收到的国债利息收入70万元。该公司适用的所得税税率为25%。该公司当年按税法核定允许在税前扣除的实发工资为200万元;当年的营业外支出中,有20万元为税款滞纳金支出。公司递延所得税负债的年初数为40万元,年末数为50万元。递延所得税资产的年初数为25万元,年末数为35万元。除上述事项外,甲企业无其他纳税调整事项。
要求:
(1)计算甲公司2010年度应纳税所得额。
(2)计算甲公司2010年度应交所得税额。
(3)编制甲公司应交所得税的会计分录。
(4)计算甲公司2010年度实现的净利润。
(5)编制甲公司年末结转所得税费用的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)
第2题:
第3题:
甲公司2011年度利润总额为1000万元,其中本年度国债利息收入100万元,已计入营业外支出的税收滞纳金10万元。递延所得税资产年初数为12万元,年末数为10万元;递延所得税负债年初数为18万元,年末数为15万元。适用的企业所得税税率为25%,不考虑其他事项,甲公司2011年度的所得税费用为( ) 万元。
A.250
B.226.5
C.227.5
D.245
第4题:
A公司2016年应交所得税50万元;年初的递延所得税资产和递延所得税负债为40万元和50万元;年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为50万元和40万元。A公司2016年应确认的所得税费用金额为()万元。
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
某企业2010年度利润总额为500万元,应纳税所得额为450万元。假定该企业年初递延所得税资产为10万元,递延所得税负债为7万元,年末递延所得税资产为13万元,递延所得税负债为15万元。企业适用的所得税税率为25%。该企业2010年所得税费用为( )万元。
A.123.5
B.130
C.117.5
D.107.5
第9题:
甲公司当期应交所得税为5000000元,递延所得税负债年初数为400000,年末数为500000,递延所得税资产年初数为250000元,年末数为200000元。计算甲公司所得税费用。
第10题:
甲公司2007年度按企业会计准则计算的税前会计利润为5000000元,所得税税率为33%,当年按税法核定的全年计税工资为1000000元,甲公司全年实发工资为900000元。甲公司递延所得税负债年初数为200000元,年末数为250000元,递延所得税资产年初数为125000元,年末数为100000元。要求:作出甲公司的会计处理。