计算题:某食品厂为一般纳税人,9月份有以下经济业务: (1)向食品公司销售A品牌银耳罐头一批,开具专用发票,货款200000和增值税34000元; (2)向小规模纳税人销售B品牌银耳罐头150箱,开具普通发票,价税合计货款9000元; (3)分给职工B品牌银耳罐头50箱作为集体福利; (4)向县林场购入材料银耳一批,支付价款60000元,已验收入库; (5)向制罐厂购入易拉罐一批,货款50000元,支付增值税8500元,取得专用发票;另取得该批货物的运费发票,支付运费1000元,保险费300元。 (6)购入设备一台,取得专用发票上注明价款50000元,增值税8500元。 上述业务中的发票符合规定,并且经过税务机关认证。计算该纳税人9月份应纳增值税。
第1题:
某生产企业为增值税一般纳税人,适用17%增值税税率,某年5月有关业务如下:
(1)销售甲产品给某大商场,(开具专票)销售额800 000元;另开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入58 500元。
(2)销售乙产品,开具普通发票取得收入292 500元。
(3)销售3年前购入并使用过的应税固定资产,取得收入40 000元。
(4)购进货物取得专用发票,注明支付的货款600 000元,税款102 000元,另支付购货的运费60 000元,取得运输公司开具的普通发票。
(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购款300 000元,支付给运输单位的运费50 000元,取得相应合法凭证。
(注:以上相关票据均符合税法的规定)
要求:请分步计算该企业5月份应纳增值税。(计算结果四舍五入,保留整数。)
第2题:
第3题:
某生产企业(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务:
(1)销售给A商场一批货物,开具的专用发票上注明的销售额300万元,A商场尚未付款提货。
(2)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付货款并已验收入库;支付运杂费3万元,其中运费金额2.5万元,保险费0.1万元,建设基金0.1万元,装卸费0.3万元。
(3)为捐给灾区而定制一批救灾物资,取得专用发票上注明的销售额2万元,税金0.34万元。
(4)因质量问题客户退回上月从本厂购进的货物200件,每件不含税价格为500元,客户通知已取得当地税务机关开具的退货证明单。
(5)批发销售一批货物,开具的专用发票上注明的销售额80万元。由于是协作单位所以给予 10%的价格折扣,并已开具红字发票。
(6)销售给商场(小规模纳税人)货物一批,开具的专用发票上注明的销售额30万元。
根据以上资料,计算该生产企业应缴纳的增值税,并说明其做法有无不妥之处?
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
1月9日,向市木材公司购进原木一批并验收入库,取得增值税专用发票注明:价款200000元,税额26000元,开出支票支付货款。
第9题:
第10题: