小贷公司的客户要求我方为其开具增值税专用发票,我方予以拒绝,原因

题目

小贷公司的客户要求我方为其开具增值税专用发票,我方予以拒绝,原因是()。

  • A、小贷公司是小规模纳税人,无法开具增值税专用发票
  • B、小贷公司是一般纳税人,但是贷款利息按相关政策规定不能抵扣进项税,故我方不必要为其开具专票
  • C、小贷公司是小规模纳税人,只能开具增值税普通发票
  • D、小贷公司是小规模纳税人,只能到国税局代开增值税专用发票,为避免麻烦,我方对其开具普票
参考答案和解析
正确答案:B
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相似问题和答案

第1题:

下列关于增值税专用发票的使用说法正确的有(  )。

A.商业企业一般纳税人零售的劳保用品不得开具增值税专用发票
B.除另有规定外,一般纳税人销售免税货物不得开具增值税专用发票
C.小规模纳税人(其他个人除外)发生应税行为,需要开具增值税专用发票的,可自行开具
D.购买方为消费者个人的,销售方不得开具增值税专用发票

答案:B,C,D
解析:
选项A:商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具增值税专用发票。

第2题:

为客户开具住宿费增值税专用发票时,对付款方式有什么要求?


正确答案:对付款方式没有要求,现金、信用卡、银行转账等方式均可,信用卡、银行转账可以是住店个人的或者第三方的。

第3题:

(一).西城汽车配件销售公司于2010年10月28日销售一批汽车配件给江南汽车修理厂,货物于当日发出,并开具增值税专用发票给江南汽车修理厂。因户名开具错误,江南汽车修理厂拒收这张增值税专用发票,并于2010年11月7日将原开具的增值税专用发票的发票联及抵扣联还给西城汽车配件销售公司,要求重新开具增值税专用发票。西城汽车配件销售公司的开票人员当即将原开具的增值税专用发票作废,重新开具增值税专用发票给江南汽车修理厂。

问题:

1.简述西城汽车配件销售公司开票人员当即将原开具的增值税专用发票作废的做法错误的理由。

2.该项业务应由谁向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》?期限为多久?

3.该项业务的《开具红字增值税专用发票申请单》上应填写哪些信息?报送时应提供哪些书面材料?


正确答案:
[答案]:
1. 西城汽车配件销售公司收到退还增值税专用发票联、抵扣联的时间已经超过开具的当月,已不符合增值税专用发票作废的条件。
2. 应由销售方(即西城汽车配件销售公司)向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。期限应在增值税专用发票认证期限内(或在增值税专用发票开具之日起180日内)。
3. 应填写具体原因(或因户名错误需要开具红字增值税专用发票)以及相对应的蓝字增值税专用发票的信息。同时,应提供由购买方(即江南汽车修理厂)出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

第4题:

加油站零售客户要求换开增值税专用发票的,需要()。

  • A、凭加盖单位公章后的客户加油记录(增值税发票开具通知单)
  • B、客户提供的开票资料
  • C、于45日之内到公司指定的增值税开票点换开
  • D、携带本人驾驶执照

正确答案:A,B,C

第5题:

物资采购需开具增值税专用发票,发票信息开具应正确无误、票面清晰、完整,特殊原因无法开具增值税专用发票的,需经报告()审核、总裁批准后入账。

  • A、采购部长
  • B、子公司总经理
  • C、集团财务部

正确答案:C

第6题:

2月份乙公司发现部分货物有质量问题,要求将该部分货物退回并经甲公司同意。则( )。

A.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
B.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
C.甲公司可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
D.甲公司可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票

答案:A
解析:
购买方(乙公司)取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方(乙公司)可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字增值税专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
销售方(甲公司)凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票,在增值税发票管理新系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应。

第7题:

以下哪些情况属于商家拒绝提供或者拒绝按照承诺的方式提供发票?()

  • A、消费者索取发票时,要求消费者额外支付钱款才提供发票
  • B、消费者要求天猫店开具增值税专用发票,商家无法提供增值税专用发票,只能提供增值税普通发票
  • C、销售商品的为A商家,但消费者收到的发票开具人或公章显示B公司
  • D、消费者要求天猫店开具的发票必须随包裹寄出,商家10天内为消费者寄出发票

正确答案:A,C

第8题:

某贸易公司(增值税一般纳税人)2019年1月25日从外地某钢铁厂(增值税一般纳税人)购进钢材一批,钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2019年2月4日贸易公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联一并丢失。因此项购销业务涉及金额巨大,贸易公司当即于2019年2月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通,说明情况希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票,钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。
要求:
(1)钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?
(2)贸易公司在钢铁厂拒绝另行开具增值税专用发票的情况下,怎么样才能抵扣此项业务的增值税进项税额?


答案:
解析:
(1)没有货物购销而开具专用发票的行为属于虚开增值税专用发票,所以钢铁厂若再另行开具增值税专用发票,就属于虚开增值税专用发票。
(2)由于业务人员在返程途中将发票联和抵扣联一并丢失,尚未进行认证,所以贸易公司应凭销售方提供的相应增值税专用发票的记账联复印件进行认证,认证相符的可凭增值税专用发票的记账联复印件和销售方主管税务机关出具的《证明单》,作为增值税进项税额的抵扣凭证。增值税专用发票的记账联复印件和《证明单》留存备查。

第9题:

为异省卡办理的充值业务的要求是()。

  • A、可以开具普通发票
  • B、可以开具增值税专用发票
  • C、可以开具普通增值税发票
  • D、不得开具发票,客户回发卡省领取发票

正确答案:D

第10题:

什么是增值税专用发票?开具增值税专用发票的要求是什么?


正确答案: 增值税专用发票是指专门用于结算销售货物和提供加工修理修配劳务使用的一种发票。增值税专用发票必须按下列要求开具;字迹清楚,不得涂改,项目填写齐全,票、物相符,票面金额与实际金额相符,各项目内容正确无误,全部联次一次填开,上、下联内容的金额一致;发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章;按照所规定的时限开具专用发票;不得开具仿造的专用发票;不得拆本使用专用发票,不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符的专用发票;不得超面额专用发票;用中文开具专用发票。

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