计算题: 某日化企业(地处市区)为增值税一股纳税人,2013年10月发生如下业务: (1)与甲企业(地处县城)签订加工合同,为甲企业加工一批化妆品,甲企业提供的原材料成本20万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计8万元、增值税1.36万元。 (2)进口一批化妆品作原材料,关税完税价格为70万元,关税税率为20%;支付海关监管区至公司仓库不含税运费2万元,取得货运增值税专用发票,本月生产领用进口化妆品的80%。 (3)将护肤品和化妆品组成成套化妆品销售,某大型商场一次购买240套,该日化企业开具增值税专用发票,注明金额48万元,其中包括护肤品18万元,化妆品30万元。 (4)销售其他化妆品取得不含税销售额150万元。 (5)将成本为1.4万元的新研制的化妆品赠送给消费者使用。(化妆品成本利润率为5%) 本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月认证抵扣。 根据上述资料回答下列问题。 2013年10月该企业国内销售环节应纳消费税()万元。
第1题:
A.45.6万元
B.28.8万元
C.29.28万元
D.74.4万元
第2题:
某企业地处市区,本月缴纳增值税30万元,营业税5万元,企业所得税12万元。该企业应缴纳的城市维护建设税是( )万元。(市区的城建税税率为7%)
A.1.75
B.2.35
C.2.45
D.3.29
第3题:
地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人主要从事货物的生产与销售。2010年1月按规定缴纳增值税100万元,同时补交上一年度增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳城市维护建设税( )万元。
A.5.5
B.7
C.7.7
D.9.17
第4题:
第5题:
A市区某企业为增值税一般纳税人。2007年8月实际缴纳增值税30万,消费税40万,营业税20万,税务机关加收滞纳金0.21万元。该企业8月应缴纳的城市维护建设税为( )万元。
A.6.3
B.4.5
C.6.31
D.4.52
第6题:
坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人,2005年8月进口一批香水精,出口地离岸价格85万元,境外运费及保险费共计5万元,海关于8月15日开具了完税凭证,日化厂缴纳进口环节税金后海关放行;日化厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票,注明价款120万元、增值税20.4万元,销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。该企业本月销售应纳税金及附加( )万元。 (本月取得的增值税抵扣凭证在本月认证并抵扣,关税税率为50%)
A.222.44
B.322.15
C.185.14
D.149.08
第7题:
某企业地处市区,本月缴纳增值税30万元,营业税5万元,企业所得税l2万元。该企业应缴纳的城市维护建设税是( )万元。(市区的城建税税率为7%)
A.1.75
B.2.35
C.2.45
D.3.29
第8题:
某股份制企业为增值税一般纳税人,地处市区,增值税税率为17%。本月出租厂房取得租金收入50万元,销售产品取得不含税收300万元,可以在当期抵扣的进项税额是l7万元。出口产品按税法规定退回增值税20万元,则以上业务,该企业本月应缴纳的城市维护建设税税额为( )万元。
A.0.18
B.1.16
C.2.38
D.2.56
第9题:
第10题: