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商业银行内部控制评价应当由（）指定的部门组织实施。

题目

商业银行内部控制评价应当由（）指定的部门组织实施。

  • A、董事会
  • B、监事会
  • C、审核委员会
  • D、总经理办公会
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第1题：

商业银行内部控制评价应当由()指定的部门组织实施。

A.董事会

B.监事会

C.审核委员会

D.总经理办公会


正确答案：A

第2题：

下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

答案：A,B,C,D,E
解析：
正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
考点
内部控制的基本要素

第3题：

商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门,牵头内部控制体系的()、()和()。

A.统筹规划

B.组织落实

C.监督

D.检查评估


参考答案：ABD

第4题：

列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（）。

  • A、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效
  • B、商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价
  • C、内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任
  • D、商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则

正确答案:B

第5题：

商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。()


答案：对
解析：
《商业银行内部控制指引》第四条明确规定，商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。这也是商业银行内部控制的原则之一。

第6题：

商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的()等，确保内部控制评价工作规范进行。

A.实施主体

B.频率

C.内容

D.程序

E.方法和标准


正确答案：ABCDE

第7题：

商业银行内部控制评价应当由( )组织实施。

A.监事会
B.董事会
C.理事会
D.董事会指定的部门

答案：D
解析：
商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的凋查、测试、分析和评估等系统性活动。商业银行内部控制评价应当由董事会指定的部门组织实施。

第8题：

根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是()。

A、商业银行应当根据实际情况，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施

C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次

D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估


答案：B

第9题：

单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。


正确答案:正确

第10题：

商业银行应当指定（）作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

  • A、审计部门
  • B、专门部门
  • C、高级管理层
  • D、董事会

正确答案:B

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