下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是()。

题目

下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是()。

  • A、首次发行未上市的股票、债券,采用估值技术确定公允价值
  • B、配股和公开增发新股等发行未上市股票,按成本价估值
  • C、首次发行未上市的股票、债券,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量
  • D、送股、转增股等发行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市价估值
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第1题:

下列关于具体投资品种估值方法错误的是()。

A.交易所上市股票和权证以开盘价估值

B.上市债券以收盘净价估值

C.交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值

D.送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市价估值


正确答案:A
交易所上市股票和权证以收盘价估值。

第2题:

下列关于具体投资品种估值方法正确的是( )。

A.交易所上市股票和权证以开盘价估值

B.交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值

C.交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值

D.送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市价估值


正确答案:BCD
本题考查具体投资品种的估值方法,BCD三项的描述都是正确的。A项属于交易所上市、交易品种的估值的描述,应该是按交易所上市的股票和权证的收盘价估值,不是按开盘价估值。

第3题:

( )定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

A、基金管理公司

B、托管银行

C、基金估值工作小组

D、基金注册登记机构


正确答案:C
解析:基金估值工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

第4题:

按照企业会计准则和中国证监会相关规定.下列有关基金的估值原则,表述正确的有( )。
Ⅰ对存在活跃市场的投资品种,如估值有市价的,应采用市价确定公允价值
Ⅱ对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
Ⅲ有充足理由表明按规定估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的,基金管理公司应根据具体情况与托管人进行协商,按最能恰当反映公允价值的价格估值
Ⅳ对不存在活跃市场的投资品种,由相关部门自行定价

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案:A
解析:
Ⅳ项说法错误,对不存在活跃市场的投资品种,应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。知识点:掌握理解基金资产估值的估值程序及基本原则;

第5题:

按照新会计准则和相关规定,关于基金资产估值的基本原则叙述错误的是( )。 A.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值 B.对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 C.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值 D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值


正确答案:D

第6题:

( )定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场E没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。 A.基金管理公司 B.托管银行 C.基金估值工作小组 D.基金注册登记机构


正确答案:C
考点:掌握我国基金资产估值的方法。见教材第七章第一节,P164。

第7题:

9具体投资品种的估值方法包括( )

A.交易所上市股票和权证以收盘价估值,上市债券以收盘净价估值

B.交易所发行未上市品种的估值

C.交易所停止交易等非流通品种的估值

D.全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值


正确答案:ABCD

第8题:

关于投资品种的估值,以下表述错误的是( )。

A.交易所上市的私募债按成本估值

B.交易所上市的权证以当日市价估值

C.交易所上市的股指期货以当日结算价估值

D.交易所上市的可转债按第三方估值机构提供的估值净价估值


正确答案:D
解析:对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。

第9题:

以下不属于基金管理公司的职责的是( )。

A、按基金合同规定的估值方法、时间、程序,复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格

B、制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术

C、使用可靠的估值业务系统

D、确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序


答案:A
解析: 本题考查基金资产估值的责任人。选项A错误,基金托管人负责复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格。

第10题:

关于创业投资估值法,下列表述正确的是( )

A.创业投资估值法基于退出期目标公司的现金流以及目标收益率,折现计算其当前价值
B.创业投资估值法是一种基于创业早期企业未来清算退出情境下估值预测的估值方法
C.创业投资估值法基于退出时目标公司的股权价值以及目标收益率,折现计算出其当前价值
D.创业投资估值法是一种基于创业早期公司可比公司估值倍数的相对估值法

答案:C
解析:
创业投资估值法通过评估目标公司退出时的股权价值,再基于目标回报或收益率,倒推出目标公司的当前价值。

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