在对银行的审计中,内部审计师李某发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款,这违反了常规政策。李某认为这一行为可能是有意的,因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人关系密切,李某应当:()
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单选题在对银行审计的过程中,内部审计师发现贷款官员批准向某企业集团所属的各独立机构发放贷款,这违反了常规政策。该贷款官员表示这只是工作上的疏忽并保证不再发生类似情况。但内部审计师相信这一行为可能是有意的,因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系。内部审计师应该:()A 把存在的利益冲突与违规情况报告管理当局,并建议作进一步调查;B 向管制机构报告违规行为,因为这是银行控制系统的重大失误;C 如果贷款官员同意采取纠正措施,就不报告该违规行为;D 扩大审计程序,确定贷款官员是否有舞弊行为,在后续调查结束后将结果向管理层报告。
内部审计师李某要求被审计单位机构负责人解释职责上分工不当所导致的舞弊风险时,该负责人表示难以理解,立刻终止了面谈,并以内部审计师损害其名誉为由,要求内部审计师停止审计业务,否则将会提起诉讼。李某将此事报告给首席审计执行官,则审计执行官应该采取的措施是:()A、扩展审计程序,增加测试工作,以确定是否存在其他舞弊现象。B、直接让内部审计师向董事会提出舞弊调查。C、停止审计业务。D、在最终审计报告中不披露这一事项。
单选题某内部审计师运用通用审计软件从组织中一年的银行账户中挑选有代表性的统计样本。内部审计师证实了样本中的所有支付都经适当批准的支持文件,并且注意到所有支付都在期限内支付。根据这个信息,内部审计师可以推论:()A 银行对账单与机构的账簿记录一致B 全年支付的发票被适当地批准和归档C 保证及时支付的控制按预期执行D b和c
单选题下列选项中,关于内部审计章程的说法正确的是:()A 某内部审计师依据内部审计章程的规定,认为被审计单位的财务部门是必须也要进行审查的环节B 在审计过程中,某内部审计师认为应该接触外部审计师的工作底稿,但是被审计单位没有授权,所以内部审计师以内部审计章程为依据向外部审计师索要工作底稿C 内部审计章程中明确规定了审计人员接触与开展审计工作相关的记录、人员和实物财产的权利,所以内部审计师可以对被审计单位的人员进行沟通D 某新内部审计师认为向审计委员会披露的类别是由内部审计章程规定的,所以对于不一致的类别予以剔除
单选题内部审计师在对某金融机构进行审计时发现,负责审批贷款的主管违反有关政策,将一笔款项发放给某企业集团所属的各独立机构。并且该集团的财务总监是负责审批贷款的主管的妻子。面对这种情况,内部审计师应该采取的措施是:()A 告知负责审批贷款的主管,若其及时采取纠正措施,可以不在审计报告中提及此事B 在后续调查完成之后再向管理层报告C 将违规行为和利益关系告知管理层,并建议做进一步调查D 将违规行为报告给司法部门
某内部审计师运用通用审计软件从组织中一年的银行账户中挑选有代表性的统计样本。内部审计师证实了样本中的所有支付都经适当批准的支持文件,并且注意到所有支付都在期限内支付。根据这个信息,内部审计师可以推论:()A、银行对账单与机构的账簿记录一致B、全年支付的发票被适当地批准和归档C、保证及时支付的控制按预期执行D、b和c
单选题在对银行的审计中,内部审计师李某发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款,这违反了常规政策。李某认为这一行为可能是有意的,因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人关系密切,李某应当:()A 通知该贷款官员采取纠正措施,可以不报告该违规行为。.B 将违规行为报告给银监会,因为这构成了银行控制系统的重大缺陷。C 扩大审计范围,确定贷款官员是否有舞弊行为,并在后续调查完后将调查结果向审计委员会报告。D 将此利益冲突和违规行为告知管理层,并建议作进一步调查。
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现,其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的?A.审计那5笔贷款,确定是否存在某种统一特征,并汇总贷款所涉金额,将其纳入最终审计报告 B.将贷款所涉金额向贷款委员会报告,由贷款委员会决定是否采取纠正措施 C.将该发现纳入审计报告,不要采取进一步的跟踪措施 D.向司法部门反映该发现
单选题内部审计师在对某商业银行开展的审计所形成的审计报告中,将主要问题的审计发现定义为“重要的缺陷”,将非主要问题的审计发现定义为“待改进的缺陷”。以下可以合理的地归在“待改进的缺陷”的是:()A 贷款官员还对贷款收益的支付出具支票。B 在某个分行,出纳员身后的桌子上放有大笔现金。C 很多担保贷款没有为抵押财产提供保险。D 由于没有将给客户的特定的对账邮件和每月的报表合并邮寄,银行发生了不必要的邮寄成本。
单选题在IIA《职业道德规范》框架下,以下哪一项是被允许的?()A 某内部审计师被法庭传唤,披露可能损害到该审计师所在的组织的机密的、与审计有关的信息。B 某内部审计师利用审计中获得的信息来决定是否购买雇主公司发行的股票。C 某内部审计师在最近一次的审计业务交流中表扬了某职员,之后,他(她)接受了该职员赠送的礼物。D 因为管理层表示他们将处理某非法活动,所以某内部审计师没有将与此相关的重大发现向董事会报告。