证券保管人员必须设置（），对于任何证券的存入或取出，都要根据经过复核和批准的原始凭证记录详细情况，并由所有经手人员签名。证券登记簿应与会计部门的投资明细账定期由专人核对。A、证券登记簿B、投资明细账C、投资总账D、证券明细账

X公司规定的下列( )控制措施有助于确保其投资计价方法和期末余额的正确性。

A．对每一种证券分别设立明细账详细记录相关资料

B．核算方法符合会计制度和会计准则的规定

C．比较期末成本与市价孰低据以计提投资跌价准备

D．由独立人员定期盘点证券，确保账实相符

证券金融公司与证券公司签订转融通业务合同后，应当根据证券公司的申请，以证券金融公司的名义，为其开立转融通担保证券明细账户和转融通担保资金明细账户。 （ ）

注册会计师为了验证被审计单位在资产负债表日列示的长期投资确实归属于被审计单位所有，应实施的审计程序不恰当的是( )。

A．将交易及会议记录进行核对，确定所有交易均经批准或授权

B．抽查投资交易原始凭证，证实有关凭证是否已预先编号

C．函证资产负债表日被托管的所有证券

D．将明细账与总账进行核对

上海证券交易所账户挂失转户的程序正确的说法有()。

A、认真审查投资者的本人身份证

B、证券营业部在受理挂失后，须立即交该证券账户所有的证券予以冻结

C、在投资者提供由上海证券中央登记结算公司代理机构开出相同证券账户登记资料的新证券账户后，为其办理相应的证券转户手续

D、证券营业在受理投资者转登记其证券明细账户后，就于当日闭市前将变更情况传送至上海证券中央登记结算公司用于变更登记

E、证券营业部在受理投资者证券账户挂失时不收费

A.将交易与会计记录进行核对，确定所有交易均经批准或授权

B.抽查投资交易原始凭证，证实有关凭证是否已预先编号

C.将明细账与总账进行核对

D.函证被托管的证券，实际盘点企业自行保管的证券

注册会计师在审查R公司的对外投资内部会计控制测试中，检查被审计单位办理对外投资中（ ）为不相容岗位。

A．有价证券投资预算的编制与审批

B．证券部从事证券买卖与会计记录

C．转让有价证券的执行与审批

D．有价证券投资总账和明细账登记

审查托管证券的真实性时，审计人员应采取的主要审计程序是：

A.审阅投资明细账

B.向代管机构函证

C.询问管理部门

D.检查股票和债券登记簿