设计货币资金内部控制制度的核心，简述制度的基本要求和具体要求。

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第1题：

简述货币资金业务会计制度设计的目标和要求。

正确答案: 目标：保证货币资金的安全性和完整性；保证货币资金的合规性和合法性；保证货币资金业务会计核算资料的准确和可靠；保证货币资金业务结算的及时性和正确性。
要求：合法性；规范性；效率性；及时性。

第2题：

简述筹资业务内部控制制度设计中的职责分离制度的设计。

正确答案: 职责分离制度的设计：1.筹资计划编制人与审批人适当分离，重大筹资必须由独立于审批之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部财务顾问。
2.办理债券或者股票分析的人员与会计核算岗位适当分离，通常由独立的机构代理发行债券和股票。
3.会计核算人员与负责收付款的人员相分离，利息或股利计算及会计核算的人员与支付利息或股利的人员适当分离，并尽可能应聘请独立的机构负责支付业务。
4.保管未发行的债券或股票的人员与负责会计核算人员适当分离。
5.不得由同一部门或者个人办理筹资业务的全过程。

第3题：

企业内部控制制度设计的内容一般包括公司层面内部控制制度设计和业务层面内部控制制度设计。()

此题为判断题(对，错)。

答案：正确

第4题：

企业不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，这种安排属于（）。

A、职责分工控制制度设计
B、授权审批控制制度设计
C、货币资金核算控制制度设计
D、货币资金监督检查制度设计

正确答案:C

第5题：

企业内部控制制度的重点和中心是（）

A、固定资产内部控制制度
B、货币资金内部控制制度
C、存货内部控制制度
D、重大投资内部控制制度

正确答案:C

第6题：

在进行销售与收款内部控制制度设计中，应采取相应控制措施的方面包括（）。

A、职责分工与授权批准制度设计
B、货币资金核算控制制度设计
C、销售与收款业务会计核算控制制度设计
D、储存业务内部会计控制制度设计
E、销售与发货控制制度设计

正确答案:A,C,E

第7题：

为实现货币资金业务控制目标，企业的内部会计控制制度主要包括（）。

A、职责分工控制制度
B、授权审批控制制度
C、货币资金核算控制制度
D、货币资金反洗钱控制制度
E、货币资金监督检查制度

正确答案:A,B,C,E

第8题：

简述货币资金业务的特点及其会计控制制度设计的具体目标？

正确答案: 特点：
①业务发生频繁；
②业务涉及范围广；
设计目标：
①保证货币资金的安全性和完整性；
②保证货币资金的合规和合法性；
③保证货币资金业务会计核算资料准确和可靠性；
④保证货币资金业务结算的及时性和正确性。

第9题：

内部控制制度五大要素中内部控制措施是内部控制制度的核心和中枢。

正确答案:正确

第10题：

简述货币资金业务内部会计控制制度设计。

正确答案:职责分工控制制度的设计；授权审批；货币资金审核；货币资金监督检查。

设计货币资金内部控制制度的核心，简述制度的基本要求和具体要求。

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