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有关企业现金余额的说法，以下意见不正确的是（）。

题目

有关企业现金余额的说法，以下意见不正确的是（）。

  • A、现金余额越大越好，防止出现支付困难
  • B、现金越少越好，应该进行充分的投资，以获得回报
  • C、现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券
  • D、如果现金收支差额为负值，可暂缓还本付息或向银行借款
参考答案和解析
正确答案:A,B
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第1题：

在编制现金预算时,()是决定企业是否进行资金融通以及资金融通数额的依据。

A.期初现金余额

B.期末现金余额

C.预算期内发生的现金收入

D.预算期内发生的现金支出

E.企业既定的现金余额范围


参考答案：ABCE

第2题：

当企业的现金余额很大时，以下意见不正确的是( )。

A．现金余额越大越好，防止出现支付困难

B．现金越少越好，应该进行充分的投资，以获得回报

C．现金余额在偿还了利息和借款本金之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券

D．企业应该及时处理现金余额


正确答案：AB
解析：因为现金储备过少会影响周转，现金过多又会造成浪费，所以，现金余额既不是越大越好，也不是越少越好。企业应该及时处理现金余额，当收支差额为正值，在偿还了利息和借款本金之后仍超过现金余额上限时，就应该拿出一部分现金用于有价证券投资；但一旦发现还本付息之后的收支差额低于现金余额下限，就应抛出一部分有价证券来补足现金短缺；如果现金收支差额为负值，可采取暂缓还本付息、抛售有价证券或向银行借款等措施予以补足。

第3题：

当企业现金余额很大时,以下说法正确的是( )。

A．现金余额越大越好,防止出现支付困难

B．现金余额越小越好,应该进行充分的投资,以获得报酬

C．现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分,可以用于投资有价证券

D．企业应该及时处理现金余额


正确答案：CD
解析：现金预算实际上是其他预算有关现金收支部分的汇总以及收支差额平衡措施的具体计划,由现金收入、现金支出、现金多余或不足、资金筹集和运用四部分组成。“现金多余或不足”部分列示现金收入合计与现金支出合计的差额。差额为正,说明收入大于支出,现金有多余,可用于偿还过去向银行取得的借款,或者用于短期投资。差额为负,说明支出大于收入,现金不足,需向银行取得新的借款。

第4题：

当企业的现金余额很大时，以下意见正确的是（）。

  • A、现金余额越大越好，防止出现支付困难
  • B、现金余额越小越好，应该进行充分的投资，以获得报酬
  • C、现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券
  • D、企业应该及时处理现金余额

正确答案:C,D

第5题：

下列有关现金预算的说法中，正确的是（　）。

A.现金预算由可供使用现金、现金支出、现金多余、现金不足四部分组成
B.现金预算中期初的“现金余额”是在编制预算时预计的
C.现金预算的编制，仅以各项营业预算为基础
D.现金预算的编制目的是准确预测企业的现金余额

答案：B
解析：
现金预算由可供使用现金、现金支出、现金多余或不足、现金的筹措和运用四部分组成，选项A的说法不正确。现金预算的编制，以各项营业预算和资本预算为基础，选项C的说法不正确。现金预算的编制目的在于资金不足时筹措资金，资金多余时及时处理现金余额，并且提供现金收支的控制限额，发挥现金管理的作用，选项D的说法不正确。

第6题：

企业工会有权依法参加伤亡事故调查,向有关部门提出处理意见,并有权要求追究直接负责的行政领导人和有关责任人员的责任,以上说法( )。

A、不具体

B、不正确

C、正确

D、不完全


答案：C

第7题：

以下说法中不正确的是（ ）。
A.企业实力是指企业的声誉 B.企业实力是指企业的名誉
C.企业实力是指企业的人力 D.企业实力是指企业的财力和物力


答案：B
解析：

第8题：

关于现金预算,说法不正确的是()。

A.现金收入应根据期初现金余额和销售预算中的现金收入项目确定

B.现金支出应根据预算期的料、工、费等各种预算的有关项目确定

C.期末现金余额应在合理的上下限内波动

D.现金预算中的现金,指的是狭义的现金,仅包括库存现金


正确答案:ABCD

第9题：

简述企业持有现金余额的动机


正确答案: 1.交易动机。即企业在正常经营秩序下应保持的现金支付能力。
2.预防动机。即企业为应付意外紧急情况而需要保持的现金支付能力。
3.投机动机。即企业为了抓住各种瞬息即逝的市场机会取较大利益而准备的现金余额。

第10题：

关于现金预算，说法不正确的是（）。

  • A、现金收入应根据期初现金余额和销售预算中的现金收入项目确定
  • B、现金支出应根据预算期的料、工、费等各种预算的有关项目确定
  • C、期末现金余额应在合理的上下限内波动
  • D、现金预算中的现金，指的是狭义的现金，仅包括库存现金

正确答案:D

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