实行免退税办法的增值税零税率应税服务提供者,按照要求向主管税务机关办理增值税免退税申报,需填报的资料有()。A、填报《外贸企业出口退税汇总申报表》;B、填报《外贸企业外购应税服务(研发服务/设计服务)出口明细申报表》;C、填列外购对应的研发服务或设计服务取得增值税专用发票情况的《外贸企业出口退税进货明细申报表》;D、提供要求的原始凭证。

题目

实行免退税办法的增值税零税率应税服务提供者,按照要求向主管税务机关办理增值税免退税申报,需填报的资料有()。

  • A、填报《外贸企业出口退税汇总申报表》;
  • B、填报《外贸企业外购应税服务(研发服务/设计服务)出口明细申报表》;
  • C、填列外购对应的研发服务或设计服务取得增值税专用发票情况的《外贸企业出口退税进货明细申报表》;
  • D、提供要求的原始凭证。
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第1题:

下列情形适用免抵退税办法的有()

  • A、生产企业出口自产货物和视同自产货物,适用免抵退税办法
  • B、生产企业对外提供加工修理修配劳务,适用免抵退税办法
  • C、列名生产企业出口非自产货物,适用免抵退税办法
  • D、属于增值税一般纳税人的集成电路设计、软件设计、动漫设计企业及其他高新技术企业出口适用增值税退(免)税政策的货物,实行免抵退税办法
  • E、适用增值税一般计税方法的境内单位和个人提供适用增值税零税率的应税服务,实行免抵退税办法
  • F、外贸企业自己开发的研发服务和设计服务出口,视同生产企业连同其出口货物统一实行免抵退税办法

正确答案:A,B,C,D,F

第2题:

《增值税纳税申报表》中“免抵退货物已退税额”栏次按照经主管退税部门审核确认的()《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“应退税额”(当期数)填报;)

  • A、当期
  • B、上期
  • C、下期

正确答案:B

第3题:

综服企业应参照外贸企业出口退税申报相关规定,向主管税务机关单独申报代办退税,报送()和其他申报资料。

A.外贸综合服务企业代办退税申报表

B.代办退税专用发票(抵扣联)

C.销售货物明细表

D.购进货物明细表


正确答案:AB

第4题:

零税率应税服务提供者在营业税改征增值税试点后提供的零税率应税服务,如发生在办理出口退(免)税认定前,无论是否办理出口退(免)税认定,均不可申报免抵退税。


正确答案:错误

第5题:

外贸综合服务企业申报本公告第一条规定的出口货物退(免)税时,应在《外贸企业出口退税进货明细申报表》第15栏(业务类型)、《外贸企业出口退税出口明细申报表》第19栏〔退(免)税业务类型〕填写()。

  • A、“JWTZ”
  • B、“WMZHFW”
  • C、“ZB”
  • D、“XLXP”

正确答案:B

第6题:

生产企业申报办理免.抵.退税时,须提供下列资料:()

  • A、《生产企业出口货物免.抵.退税申报汇总表》
  • B、《生产企业出口货物免.抵.退税申报明细表》
  • C、经征税部门审核签章的当期《增值税纳税申报表》
  • D、《生产企业单证收齐免.抵.退税申报明细表》

正确答案:A,B,C,D

第7题:

下列属于外贸企业申报出口退税资料的有()

  • A、外贸企业出口退税进货明细申报表
  • B、外贸企业出口退税出口明细申报表
  • C、外贸企业出口退税汇总申报表
  • D、外贸企业增值税纳税申报表

正确答案:A,B,C

第8题:

下列各项中,适用增值税出口退税“免退税”办法的有( )。

A.收购货物出口的外贸企业
B.受托代理出口货物的外贸企业
C.购买研发服务出口的外贸企业
D.委托出口自产货物的生产企业

答案:A,C
解析:

第9题:

境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,下列说法正确的是()。

  • A、如果属于适用简易计税方法的,实行免退税办法
  • B、如果属于适用增值税一般计税方法的,生产企业实行免抵退税办法
  • C、如果属于适用增值税一般计税方法的,外贸企业外购服务或者无形资产出口实行免抵退税办法
  • D、如果属于适用增值税一般计税方法的,外贸企业直接将服务或自行研发的无形资产出口,实行免退税办法

正确答案:B

第10题:

对外提供研发、设计服务的零税率应税服务提供者办理增值税免抵退税申报时,应提供下列原始凭证()。

  • A、与零税率应税服务收入相对应的《技术出口合同登记证》复印件
  • B、与境外单位签订的研发、设计合同
  • C、提供零税率应税服务的发票
  • D、《向境外单位提供研发、设计服务收讫营业款明细清单》
  • E、从与签订研发、设计合同的境外单位取得收入的收款凭证

正确答案:A,B,C,D,E

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