可转换债券即是附带认股权证的债券。

题目

可转换债券即是附带认股权证的债券。

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相似问题和答案

第1题：

认股权证与可转换债券的区别( )。

A．认股权证一般定向募集发行，可转换债券大多数为公开发行

B．认股权证行使转换权使公司资产总额发生变化，而可转换债券行使转换权时公司资产总额不变

C．认股权证一般是不可赎回的，可转换债券是可赎回的

D．认股权证属于股票期权，而可转换债券不属于股票期权

正确答案：ABC
解析：认股权证与可转换债券都属于股票期权的一种变化形式。

第2题：

可转换债券可以在发行债券时附有认股权证，是认股权证和公司债券的组合，又被称为“可分离的附认股权证的公司债”。( )

正确答案：√
【答案】√
【解析】可转换债券可以分为两类：一类是一般可转换债券，其转股权与债券不可分离，持有者直接按照债券面额和约定的转股价格，在约定的期限内将债券转换为股票；一类是可分离就交易的可转换债券，这类债券在发行时附有认股权证，是认股权证和公司债券的组合，又被称为“可分离的附认股权证的公司债”，发行上市后公司债券和认股权证各自独立流通、交易。认股权证的持有者认购股票时，需要按照认购价（行权价）出资购买股票。

第3题：

下列关于可转换债券和认股权证的说法中，不正确的是（）。

A.可转换债券的持有者，同时拥有债券和股票的看涨期权

B.可转换债券转换和认股权证行权都会带来新的资本

C.对于可转换债券的持有人而言，为了执行看涨期权必须放弃债券

D.可转换债券的持有人和认股权证的持有人均具有选择权

正确答案：B
B
【答案解析】：可转换债券转换时只是债务资本转换为股权资本，这是资本之间的转换，不会带来新的资本。

第4题：

下列关于认股权证、可转换债券和看涨期权的说法正确的有（）。

A.认股权证、可转换债券和看涨期权都是由股份公司签发的
B.附认股权证债券和可转换债券对发行公司的现金流量、资本总量以及资本结构有着相同的影响
C.认股权证和可转换债券执行时会引起现有股东的股权和每股收益被稀释
D.看涨期权不会导致现有股东的股权和每股收益被稀释

答案：C,D

解析：

可转换债券和认股权证由发行公司签发，而看涨期权是由独立于股份公司之外的投资机构所创设。所以，选项A错误。
认股权证被执行时，其持有者给予发行公司现金，且收到公司新增发的股票，引起了公司现金流、股权资本和资本总量的增加，导致公司资产负债率水平降低。
而可转换债券的持有者行权时，使得公司股权资本增加的同时，债务资本减少，属于公司存量资本结构的调整，不会引起公司现金流和资本总量的增加，但会导致公司资产负债率水平降低。
由此可见，附认股权证债券和可转换债券对公司的现金流量、资本总量以及资本结构有着不同的影响。所以，选项B错误。
当认股权证和可转换债券被持有者执行时，公司必须增发普通股，现有股东的股权和每股收益将会被稀释。所以，选项C正确。
当看涨期权被执行时，交易是在投资者之间进行的，与发行公司无关，公司无需增发新股票，不会导致现有股东的股权和每股收益被稀释。所以，选项D正确。
本题考查：附认股权证债券筹资、可转换债券筹资

第5题：

下列属于附带认股权证债券特点的有（）。

A.通过发行附有认股权证的债券，是以潜在的股权稀释为代价换取较低的利息

B.附带认股权证的债券发行者，主要目的是发行债券而不是股票，是为了发债而附带期权

C.附带认股权证债券的承销费用高于一般债务融资

D.附带认股权证债券的财务风险高于一般债务融资

正确答案：ABC
附带认股权证债券的利率较低，财务风险比一般债券小，D选项说法错误。

第6题：

下列有关可转换债券和认股权证的陈述，不正确的是：()

A、认股权证和可转换债券都属于股票期权的衍生种类

B、认股权证既可伴随长期债券一起出售，也可脱离债券而独立流通

C、行使可转换债券的转换权利后，公司资产总额会发生变化

D、认股权证行使权利后，将使公司的现金流量增加

E、可转换债券和认股权证一般都是可赎回的

参考答案：CE

第7题：

可转换债券即是附带认股权证的债券。( )

此题为判断题(对，错)。

参考答案：错误

第8题：

下列不属于附带认股权证债券特点的是( )。

A．通过发行附有认股权证的债券，是潜在的股权稀释为代价换取较低的利息

B．附带认股权证的债券发行者，主要目的是发行债券而不是股票，是为了发债而附带期权

C．附带认股权证债券的承销费用高于一般债务融资的承销费用

D．附带认股权证债券的财务风险高于一般债务融资的财务风险

正确答案：D
解析：附带认股权证债券的利率较低，财务风险比一般债券小。

第9题：

下列关于可转换债券和认股权证的表述中，正确的有（）。

A.认股权证在认购股份时给公司带来新的权益资本，可转换债券会在转换时给公司带来新的资本
B.发行附带认股权证债券的公司，比发行可转债的公司规模小、风险更高
C.可转换债券的承销费用与纯债券类似，而附带认股权证债券的承销费用介于债务融资和普通股融资之间
D.可转换债券和认股权证的灵活性较小

答案：B,C

解析：

认股权证在认购股份时给公司带来新的权益资本，而可转换债券在转换时只是报表项目之间的变化，没有增加新的资本，所以选项A 的表述不正确；发行附带认股权证债券的公司，比发行可转债的公司规模小、风险更高，往往是新的公司启动新的产品，所以选项B 的表述正确；可转换债券的承销费用与纯债券类似，而附带认股权证债券的承销费用介于债务融资和普通股融资之间，所以选项C 的表述正确；可转换债券的类型繁多，千姿百态，它允许发行者规定可赎回条款、强制转换条款等，而认股权证的灵活性较小，所以选项D的表述不正确。

第10题：

与可转换债券筹资相比，发行附认股权证债券的特点有()。

A.附带认股权证债券的承销费用高于可转换债券筹资的承销费用
B.附带认股权证债券的灵活性较强
C.发行附带认股权证债券的公司，比发行可转换债券的公司规模小、风险更高
D.附带认股权证债券的发行者，主要目的是发行债券而不是股票

答案：A,C,D

解析：

可转换债券允许发行者规定可赎回条款、强制转换条款等，种类较多，而附认股权证债券的灵活性较差，选项B错误。

可转换债券即是附带认股权证的债券。

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