企业所得税扣缴报告表中“所得项目”一栏应填写()。

题目

企业所得税扣缴报告表中“所得项目”一栏应填写()。

  • A、股息红利等权益性投资所得
  • B、利息所得
  • C、租金所得
  • D、特许权使用费所得
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第1题:

下列关于企业所得税源泉扣缴的说法,符合税法规定的是( )。

A.扣缴义务人每次代扣的税款应当自代扣之日起3日内缴入国库
B.在境内未设立机构的非居民企业应缴纳的所得税实行源泉扣缴,支付人为扣缴人
C.在中国从事工程作业的非居民企业应缴纳的所得税实行源泉扣缴,支付人在实际支付款项时扣缴企业所得税
D.非居民企业拒绝代扣税款的,扣缴义务人应暂停支付全部款项并及时向税务机关报告

答案:B
解析:
(1)选项A:扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库;
(2)选项C:对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税,税务机关“可以”指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人;税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时,从支付或者到期应支付的款项中扣缴,其中到期应支付的款项,是指支付人按照权责发生制原则应当计入相关成本、费用的应付款项;
(3)选项D:非居民企业拒绝代扣税款的,扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税额的款项,并在1日内向其主管税务机关报告。

【知识点】 其他

第2题:

在金三系统中填报《扣缴个人所得税报告表》时,下列表述正确的有()。

  • A、多个所得税项目不可以在同一张表中填写
  • B、如果应纳税所额为0,税率应为3%
  • C、所得期间起为某月的第一天
  • D、带有红色星号标志的内容必须录入

正确答案:B,C,D

第3题:

根据外商投资企业和外国企业所得税法规定,在我国境内负有代扣代缴预提所得税义务的扣缴义务人每次扣缴的税款,应当于( )日内缴入国库,并向当地税务机关报送扣缴所得税报告表。

A.5

B.7

C.10

D.15


正确答案:A

第4题:

储蓄机构办理储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报的,应报送《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表》3份。


正确答案:正确

第5题:

在CTAIS中可产生应征税款的凭证是()。

  • A、代征代扣税款结报单
  • B、企业所得税征收方式鉴定表
  • C、增值税分月汇总申报(适于小规模纳税人)
  • D、扣缴企业所得税报告表

正确答案:A,B,C,D

第6题:

根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的有( )。

A.应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
B.扣缴义务人未代扣代缴税款的,同时企业未依法缴纳的,税务机关只能从该企业下一次该扣缴义务人处应付的款项中,追缴本次应纳税款
C.扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起10 日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表
D.对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人

答案:B,C
解析:
选项B,对于应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义 务的,由企业在所得发生地缴纳。企业未依法缴纳的,税务机关可以从该企业在中国境内其 他收入项目的支付人应付的款项中,追缴该企业的应纳税款;选项C,扣缴义务人每次代扣 的税款,应当自代扣之日起7 日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报 告表。

第7题:

扣缴义务人每次与非居民企业签订与本办法第三条规定的所得有关的业务合同时,应当自签订合同(包括修改、补充、延期合同)之日起30日内,向其主管税务机关报送()、合同复印件及相关资料。文本为外文的应同时附送中文译本。

  • A、扣缴企业所得税登记表
  • B、扣缴企业所得税合同
  • C、扣缴企业所得税合同备案登记表
  • D、企业合同备案登记表

正确答案:C

第8题:

根据外商投资企业和外国企业所得税法规定,在我国境内负有代扣代缴预提所得税义务的扣缴义务人每次扣缴的税款,应当于()日内缴入国库,并向当地税务机关报送扣缴所得税报告表。

A. 5

B. 7

C. 10

D. 15


正确答案:A

第9题:

受理某扣缴义务人扣缴个人所得税申报时,在日常申报窗口中选择哪种申报表()

  • A、个人所得税纳税申报表(自报)
  • B、代扣代缴个人所得税报告表
  • C、综合申报表
  • D、代扣代缴税款报告表

正确答案:B

第10题:

自然人纳税人登记,需要报送()

  • A、《个人所得税基础信息表(A表)》
  • B、《个人所得税基础信息表(B表)》
  • C、《扣缴个人所得税报告表》
  • D、《个人所得税自行纳税申报表(A表)》

正确答案:B

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