以下哪些岗位必须坚持“不相容岗位相分离”的原则()。

题目

以下哪些岗位必须坚持“不相容岗位相分离”的原则()。

  • A、企业网银证书激活的录入和审核岗
  • B、联行业务录入、确认
  • C、有经验值的网银落地业务
  • D、电子验印系统的录入和复核岗
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第1题:

应该相互分离的岗位设置是指___

A、互不相容岗位相分离

B、相互制约岗位相分离

C、前中后台岗位相分离

D、操作授权岗位相分离、对账记账岗位相分离


答案:ABCD

第2题:

根据内部控制的独立性原则,岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,以下 不需要进行岗位分离的是( )。

A.授权岗位与执行岗位
B.执行岗位与审核岗位
C.保管岗位与记账岗位
D.咨询岗位与审核岗位

答案:D
解析:
岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离;执行岗位和审核岗位的分离;保管岗位和 记账岗位的分离等,通过不相容职责的划分,保证各个部门和人员之间的独立性,防 止员工的"合谋〃舞弊行为。

第3题:

会计岗位设置必须坚持业务分离原则( )

A、业务操作人员与市场营销人员分离

B、重要业务岗位分离

C、操作与授权分离

D、必须严格按照事权划分原则办理业务


答案:ABCD

第4题:

按照采购与付款业务的不相容岗位分离的要求,哪些人员的工作应予分离?


正确答案: ①请购人员与审批人员分离;
②询价人员与确定供应商人员分离;
③采购合同的订立人员与审核人员分离;
④采购、验收人员与相关会计记录人员分离;
⑤付款的申请、审批人员与执行付款人员分离。

第5题:

岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,在设置岗位时不考虑到( )。

A.授权岗位和执行岗位的分离
B.执行岗位和审核岗位的分离
C.授权岗位和审核岗位的分离
D.保管岗位和记账岗位的分离

答案:C
解析:
岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离;执行岗位和审核岗位的分离;保管岗位和记账岗位的分离等

第6题:

关于基金管理人的岗位设置,以下不符合不相容职务分离原则的是( )。

A.保管岗位和记账岗位分离

B.授权岗位和执行岗位分离

C.管理岗位和业务岗位分离

D.审核岗位和执行岗位分离


正确答案:C
答案解析:岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离;执行岗位和审核岗位的分离;保管岗位和记账岗位的分离等,通过不相容职责的划分,保证各部门和人员之间的独立性,防止员工的“合谋”舞弊行为。

第7题:

根据内部控制的独立性原则,岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,下列不需要进行岗位分离的是( )。

A.执行岗位与审核岗位
B.授权岗位与执行岗位
C.保管岗位与记账岗位
D.咨询岗位与审核岗位

答案:D
解析:
岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离、执行岗位和审核岗位的分离、保管岗位和记账岗位的分离等,通过不相容职责的划分,保证各部门和人员之间的独立性,防止员工的“合谋”舞弊行为。

第8题:

采购岗位设置应体现不相容岗位分离原则。采购操作与采购评审要分离;采购组织与采购监督要分离。()

此题为判断题(对,错)。


参考答案:错误

第9题:

按照《加油卡数据库管理办法》要求,()、()岗位与其他岗位遵循岗位不相容分离原则,不具有业务操作权限。


正确答案:系统管理员;安全管理员

第10题:

财务岗位设置和人员的任用应当遵循的原则是()。

  • A、不相容岗位分离
  • B、工作岗位轮换机制
  • C、回避制度
  • D、财务主管公司委派

正确答案:A,B,C,D

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