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《内部控制—整合框架》认为，控制环境包括（）A、员工的诚信和道德价值观B、胜任能力C、董事会和审计委员会D、管理层的经营理念和经营风E、组织结构

题目

《内部控制—整合框架》认为，控制环境包括（）

  • A、员工的诚信和道德价值观
  • B、胜任能力
  • C、董事会和审计委员会
  • D、管理层的经营理念和经营风E、组织结构
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第1题：

公司管理层愿意承担更高的风险以追求更高的盈利回报,这属于内部控制要素中控制环境的哪项内容()。

A、公司经营理念和经营风格

B、组织结构

C、董事会和审计委员会

D、企业和管理层诚信和道德观


答案：A

第2题：

内部环境是其他风险管理要素的基础。关于企业风险管理的内部环境要素所包含的范畴，以下错误的是( )。

A、员工的诚信、道德价值观和胜任能力

B、经营层的风险偏好

C、管理层的理念和经营风格

D、内部财务管理制度


答案：B
解析：选项B应是经理层的风险偏好。

第3题：

反洗钱内部控制环境既包括内部员工的(),还包括领导管理层对内部控制重要性的态度、认识和管理措施。

A.诚信程度

B.职业操守

C.道德水平

D.专业胜任能力


参考答案：ABD

第4题：

控制环境包括（ ）。

A.管理当局的观念和经营风格。
B.组织结构的设置
C.董事会及其所属审计委员会
D.业务授权控制
E.员工的素质

答案：A,B,C,E
解析：
选项D属于控制活动的内容。

第5题：

控制环境构成公司内部控制的基础，包括（ ）。
Ⅰ．经营理念和内控文化
Ⅱ．公司治理结构
Ⅲ．组织结构
Ⅳ．员工道德素质

A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：D
解析：
控制环境构成公司内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。

第6题：

内部控制中的环境控制包括（ ）等内容。 A．经营理念 B．内部控制文化 C．员工道德素质 D．组织结构


正确答案：ABCD
考点：熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节，P123。

第7题：

在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素不包括( )。

A、全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力

B、管理层的理念和经营风格

C、管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式

D、投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力


答案：D

第8题：

私募基金管理人内部控制要素中( )包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和 员工道德素质。

A、风险评估

B、控制活动

C、内部监督

D、内部环境


正确答案：D
解析：内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质 等，内部环境是实施内部控制的基础。

第9题：

基金管理人风险管理的内部环境要素包括（ ）。
Ⅰ员工的诚信、道德价值观和胜任能力
Ⅱ管理层的理念和经营风格
Ⅲ管理层分配权力和划分责任、组织和开发员工的方式
Ⅳ董事会给予的关注和指导

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ

答案：C
解析：

第10题：

基金托管人内部控制中环境控制包括（ ）。

A.经营理念 B.内部控制文化
C.组织结构 D.员工道德素质


答案：A,B,C,D
解析：
环境控制构成基金托管人内部控制 的基础。环境控制包括：经营理念、内部控制文化、 组织结构、员工道德素质等内容。

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