公司的采购政策尚未得到更新。
公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。
公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。
公司在收到货物之前就对供应商付款。
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
第9题:
第10题:
单选题内部审计师在实施内部审计时最有可能影响其的客观性的是:()A 审计经理拥有上百股公司股票,占该经理财产的40%。B 某一大型内部审计部门的内部审计师被指派负责对某工厂增资进行审计,这是该审计师2年中对这家工厂实施的第4次审计,在对此工厂上一次审计中,他与工厂财务总监再次发生个人冲突。C 一位2年前由采购部门调到审计部门的内部审计师被指派对该采购部门实施审计。D 某内部审计师被指派加入本*公司的一个负责制定局域网标准的委员会。
单选题以下哪项内容并非审计部门实施的控制自我评价的典型做法()?A 一名审计师经常在研讨会期间协调促进讨论的进行,而另一位审计师则记录关于今后使用控制自我评价的意见;B 参与人员讨论有碍目标实现的控制薄弱环节;C 审计师通过开展传统审计测试,确认公司是否存在控制薄弱环节;D 审计师和业务部门员工以团队形式开展工作。
内部审计人员在复核描绘组织采购职能的流程图时,最有可能发现以下哪种内部控制缺陷?A.采购政策尚未更新。 B.该组织没有利用其供货商提供的数量折扣。 C.未经适当层级授权对收货进行付款。 D.在收到货物之前向供货商付款。
多选题以下违背了内部审计师协会的《职业道德规范》的是()。A某公司的内部审计师在完成对公司采购部门的审计活动后,利用周末的时间在一家产品加工企业担任了带薪顾问B因为受到法庭传唤,在需要时向法庭披露了可能对组织不利的、机密的审计资料C在审计过程中,内部审计师发现该公司推出的新产品市场前景很好,所以告知家人购买了该公司的股票D在审计活动完成后接受了公司提供的工作报酬
审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节?()A、公司的采购政策尚未得到更新。B、公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。C、公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。D、公司在收到货物之前就对供应商付款。
以下哪项内容并非审计部门实施的控制自我评价的典型做法()?A、一名审计师经常在研讨会期间协调促进讨论的进行,而另一位审计师则记录关于今后使用控制自我评价的意见;B、参与人员讨论有碍目标实现的控制薄弱环节;C、审计师通过开展传统审计测试,确认公司是否存在控制薄弱环节;D、审计师和业务部门员工以团队形式开展工作。
当审计师评估公司的总体控制系统时,以下()项是最有效率的信息来源。A、控制流程图B、标准操作程序的副本C、对部门历史、活动和表格用途的记叙性描述D、行业操作标准的副本
与公司治理有关的控制薄弱环节,审计师通常应当向审计委员会报告,如果审计师做出不报告的决定,以下哪种说法可以证明审计师的决定是正当合理的?A.管理层计划启动纠正措施 B.董事会已单独成立公司治理委员会 C.与控制薄弱环节有关的金额和潜在风险对于整个公司来说并不重大 D.公司治理问题错综复杂,审计师应该依赖管理层对问题之严重程度所做的分析
单选题以下哪项关于内部审计师在发现舞弊方面应负责任的说法不正确的?()A 如果出现危险信号,审计师应该发现舞弊。B 审计师应该拥有充分知识,正确识别表明可能已发生舞弊的有关迹象。C 审计师应该发现姑息舞弊发生的控制薄弱环节。D 审计师应该拥有充分只是评估舞弊迹象,以确定是否应该开展舞弊调查。
单选题当审计师评估公司的总体控制系统时,以下()项是最有效率的信息来源。A 控制流程图B 标准操作程序的副本C 对部门历史、活动和表格用途的记叙性描述D 行业操作标准的副本