经常性的现金余裕比较适于归还短期借款或购买短期有价证券
临时性的现金不足主要通过增加长期负债或变卖长期证券
经常性的现金短缺可以通过筹集短期负债或出售有价证券加以弥补
临时性的现金余裕可用于归还短期借款等流动负债
第1题:
采用成本分析模型确定目标现金持有量时,最佳现金持有量是指( )。
A.能够使持有现金而产生的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量
B.能够使持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和保持最低的现金持有量
C.能够使现金管理的短缺成本与转换成本之和保持最低的现金持有量
D.能够使现金管理的管理费用与短缺成本之和保持最低的现金持有量
第2题:
A.出纳员李东平的处理方法的直接后果可能掩盖公司在现金管理与核算中存在的问题
B.现金短缺属于无法查明原因的,根据管理权限,经批准后处理,借记“管理费用——现金短缺”科目,贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目
C.现金清查中发现短缺的现金,应按短缺的金额,借记“库存现金”科目,贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目
D.现金短缺属于由责任人赔偿的部分,借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”等科目,贷记“其他应收款——应收现金短缺款”或“库存现金”科目
第3题:
现金的短缺成本与现金的持有量成反比。( )
A.正确
B.错误
第4题:
叙述功能余裕的意义,功能余裕与功能冗余有何不同?
第5题:
此题为判断题(对,错)。
第6题:
此题为判断题(对,错)。
第7题:
现金的短缺成本的大小与饭店现金持有量的多少成反比。()
第8题:
企业现金的机会成本与现金持有量成反比;现金的短缺成本与现金持有量成正比。 ( )
A.正确
B.错误
第9题:
每日终了结算现金收支,核对库存现金时发现有待查明原因的现金短缺或溢余,应通过()科目核算。
第10题:
在现金需要总量既定的前提下,则()。