违法和不良信息举报 联系客服
免费注册 登录

管理当局要求审计部门对其最近制定的公司行为守则的执行情况实施审计，在审计准备阶段，审计人员审查了新制定的行为守则，并与几

题目
单选题
管理当局要求审计部门对其最近制定的公司行为守则的执行情况实施审计，在审计准备阶段，审计人员审查了新制定的行为守则，并与几家的类似的公司的行为守则相比较，结果发现该守则存在严重缺陷。基于这一结论，审计人员应当（）。
A

计划对管理当局行为守则的执行情况进行审计，同时也审查执行情况是否条例其他公司守则中规定的“最佳行为”，因为这才是最适用的标准

B

在给管理当局的报告中说明存在的缺陷

C

将现有守则中存在的问题告知管理当局，并说明在对守则修订使之包含行业“最佳行为”之前实施审计是不妥当的

D

按照管理当局的要求实施审计，只报告没有遵循守则的情况

参考答案和解析
正确答案： D
解析： 暂无解析
如果没有搜索结果或未解决您的问题，请直接 联系老师 获取答案。
相似问题和答案

第1题：

效益审计的过程主要包括的阶段有（ ）。 A．制定审计项目计划 B．审计立项 C．审计准备 D．审计实施 E．审计报告和后续跟踪


正确答案：BCDE

第2题：

审计部门要选择和开发人力资源,不会涉及()。

A.审计主任就有关审计师业绩和职业发展提出忠告

B.评价审计师和审计部门对有关标准的遵守情况，审计的有效程度和对部门的遵守情况

C.对一般审计人员、审计经理和其他审计职位，制定具体的职位说明

D.就计算机技术设置单位内部培训并要求审计人员拥有后续教育经验


参考答案：B

第3题：

注册会计师需要在()时与被审计单位管理当局进行必要的沟通。

A、审计计划阶段

B、审计实施阶段

C、审计完成阶段

D、发现管理当局参与实施舞弊


参考答案：ABC

第4题：

某公司要求其首席执行官对违反公司行为守则的一切行为进行监督和报告。那么，该首席审计执行官应该：

A.审查并裁定所有投诉
B.在负责监督行为守则遵守情况的委员会发挥领导作用
C.制定具体程序，确保公司向所有员工明确传达行为守则的内容
D.以顾问身份参与旨在裁定违犯行为的委员会的相关工作

答案：D
解析：

第5题：

某家大型公司的内部审计部门已为下年度制定了工作计划和预算。该计划包括如下几方面：所有审计业务按先后顺序排列的清单、审计人员、详细的费用预算以及每项审计业务的开始日期。以下哪项说明了该项计划的主要缺陷？

A.没有考虑到管理部门对特别项目进行审计的要求
B.实现经营利益的机会被忽略了
C.没有提供衡量工作的标准和工作的计划结束日期
D.实施审计所需要的知识、技能和纪律被忽略了

答案：C
解析：

第6题：

下列关于审计准则的提法中，错误的是：

A．不同类型的审计主体应制定相同的审计准则

B．审计准则规定了审计职业责任的最低要求

C．审计准则是审计人员在开展审计时必须遵守的行为规范

D．审计准则是衡量审计质量的尺度


正确答案：A

第7题：

国家审计的审计程序包括的阶段有：

A、审计计划阶段
B、审计准备阶段
C、审计实施阶段
D、审计报告阶段
E、审计审查阶段

答案：A,C,D
解析：
本题考核国家审计。国家审计的审计程序包括审计计划、审计实施和审计报告三个阶段。

第8题：

商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计,应制定审计规范,并保证审计活动的独立性。( )

A．正确

B．错误


正确答案：A

第9题：

管理当局注意到某分公司最近开支增加，利润降低，要求内部审计部门对该分公司进行经营审计。管理当局希望该项审计能尽早完成，并要求内部审计部门投入一切可能的资源。但首席审计执行官认为时间上有矛盾，因为内部审计部门此时正忙于审计委员会下达的一个重要的合法性审计任务。在决定先进行哪一项审计任务时，审计师应评估这两个项目的风险来决定先后顺序。关于这两个项目的风险评估，以下表述正确的是：Ⅰ．审计委员会要求进行的被审事项，其风险总是高于管理人员要求进行的被审事项。Ⅱ．预算金额高的被审事项的风险总是高于预算金额低的被审计事项。Ⅲ．风险高低应通过对企业潜在价值的估计或不利因素的暴露来衡量。

A.仅有Ⅰ。
B.仅有Ⅱ。
C.仅有Ⅲ。
D.仅有Ⅰ和Ⅲ。

答案：C
解析：
Ⅰ、错误。实施内部审计活动应该考虑管理当局和审计委员会的要求。尽管审计委员会的要求很重要，但它并不总是较重要，也并不表明更高的风险。Ⅱ、错误。风险由对机构产生的不利暴露来衡量。部门预算的规模虽然是一个重要的影响因素，但不是决定固素。Ⅲ、正确。实务公告2010.3建议：暴露的程度或重要性是风险的重要固素。

第10题：

某内部审计师发现，被审计部门的管理层没有制定用以确定该部门目标和目的是否达到的适当标准。在此情形下，以下哪项内容将被视为对《标准》的违犯？( )

A.没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况
B.制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运作的基础
C.根据新制定的标准对被审计部门的业务运作发表意见
D.允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由内部审计师对这些标准进行审查

答案：B
解析：
A不正确，《框架》没有对评价标准缺失时一定要报告作出规定。B正确。内部审计师不能单方面制定标准。评估控制需要适当的标准，内部审计师应查明管理人员建立的标准的适当程度，以确定是否已经达到目标和目的。如标准适当，则内部审计师应当在他们的评估中使用上述标准。如标准不适当，内部审计师应与管理人员一起制定评估标准。内部审计师应评价既定操作目标和期望结果，并确定操作标准是否可以接受并得到遵守。如果管理目标和标准模糊，审计师应寻求权威解释。如果内部审计师需要解释或选择操作标准，应与业务客户就衡量操作业绩所需标准达成一致意见。C不正确，这是《框架》规定的做法，有了新标准，就必须采用新的标准进行评价。D不正确，这是《框架》规定的关于合作开发评价标准的一种推荐做法。

更多相关问题
相关内容