2015年1月15日，法院判决保险公司对2014年12月3日发生的火灾赔偿18万元
2015年2月18日得到通知，上年度应收H公司的货款30万元，因该公司破产而无法收回，上年末已得知该公司发生财务困难，并对该应收账款计提坏账准备3万元
2015年3月18日，收到税务机关退回的上年度出口货物增值税14万元
2015年4月20日收到了被退回的于2014年12月15日销售的设备1台
第1题：
甲公司2005年度财务报告批准对外报出日为2006年4月5日，所得税汇算清缴结束日为2006年3月15日。该公司在2006年4月5日之前发生的下列事项中，需要对2005年度会计报表进行调整的有( )。
A．2006年1月18日得到通知，上年度应收丁公司的货款50万元，因该公司破产而无法收回，上年末已对该应收账款计提坏账准备5万元
B．2006年2月15日，法院判决甲公司应向乙公司支付赔偿款60万元，该诉讼在上年末已确认预计负债80万元
C．2006年3月2日，收到税务机关退回的上年度出口货物增值税23万元
D．2006年3月31日，向会计师事务所支付2005年度财务报告审计费35万元
E．2006年4月1日收到了客户退回的于2005年12月25日销售的设备1台，计40万元
第2题：
第3题：
甲公司2008年度财务报告批准对外报出日为2009年4月30日，所得税汇算清缴结束日为2009年3月15日。该公司在2009年4月30日之前发生的下列事项中，不需要对 2008年度会计报表进行调整的是( )。
A．2009年1月15日，法院判决保险公司对2008年12月3日发生的火灾赔偿18万元
B．2009年2月18日得到通知，上年度应收H公司的货款30万元，因该公司破产而无法收回，上年末已对该应收账款计提坏账准备3万元
C．2009年3月18日，收到税务机关退回的上年度出口货物增值税14万元
D．2009年4月20日收到了被退回的于2008年12月15日销售的设备1台
第4题：
2013年甲公司为其子公司乙公司的500万元债务提供70%的担保，乙公司因到期无力偿还债务被起诉，至12月31日，法院尚未作出判决，甲公司根据有关情况预计很可能承担部分担保责任。2014年2月6日甲公司财务报告批准报出之前法院作出判决，甲公司承担全部担保责任，需为乙公司偿还债务的70%，甲公司已执行。所得税汇算清缴于2014年3月10日完成，所得税税率为25%，以下甲公司正确的处理有（）。
第5题：
2014年度的企业所得税汇算清缴截止于2015年（），汇算清缴年度申报时，应对完工开发产品如实出具成本对象确定报告。
第6题：
甲公司适用的所得税税率为25%，2017年3月在上年度财务会计报告批准报出前发现一台管理用固定资产未计提折旧，属于重大差错。甲公司所得税汇算清缴于财务报告批准报出日之后完成。该固定资产系2015年6月取得的，根据甲公司的折旧政策，该固定资产2015年应计提折旧100万元，2016年应计提折旧200万元。假定甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，甲公司2016年度资产负债表“未分配利润”项目“期末余额”应调减的金额为( )万元。
A.202.5
B.180
C.200
D.270
第7题：
第8题：
企业在年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的涉及资产减值准备的调整事项，如发生于报告年度所得税汇算清缴之前，应相应调整报告年度的应交所得税；如发生于报告年度所得税汇算清缴之后，应将与资产减值准备有关的事项产生的纳税调整金额，作为本年度的纳税调整事项，相应调整本年度应交所得税。( )
A．正确
B．错误
第9题：
甲企业设立于1995年，2015年10月1日进入清算程序，12月20日申请注销。2015年年度所得税处理正确的有（）。
第10题：
甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取盈余公积。甲公司2017年财务报告批准报出前发生的有关业务资料如下： （1）2017年12月1日，甲公司因合同违约被乙公司告上法庭，要求甲公司赔偿违约金1000万元。至2017年12月31日，该项诉讼尚未判决，甲公司经咨询法律顾问后，认为很可能赔偿的金额为800万元。 2017年12月31日，甲公司对该项未决诉讼事项确认预计负债和营业外支出800万元，并确认了相应的递延所得税资产和所得税费用200万元。 （2）2018年3月5日，经法院判决，甲公司应赔偿乙公司违约金700万元。甲、乙公司均不再上诉。 其他相关资料：甲公司所得税汇算清缴日为2018年2月28日；2017年度财务报告批准报出日为2018年3月31日；未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异；不考虑其他因素。 根据法院判决结果，编制甲公司调整2017年度财务报表相关项目的会计分录。