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甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中

题目
多选题
甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（）。
A

当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券

B

当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券

C

当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券

D

当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券

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第1题：

按随机模式要求，当现金存量高于最优返回线时，应及时购买有价证券，以保证最佳现金余额。（ ）


正确答案：×
按随机模式要求，当现金存量高于最优返回线时，但未达到现金存量的上限时，不作调整，只有高于上限时，才购买有价证券。 

第2题：

甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7 000 元，现金存量下限为2 000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有( )。

A.当持有的现金余额为1 000 元时，转让6 000 元的有价证券
B.当持有的现金余额为5 000 元时，转让2 000 元的有价证券
C.当持有的现金余额为12 000 元时，购买5 000 元的有价证券
D.当持有的现金余额为18 000 元时，购买11 000 元的有价证券

答案：A,D
解析：
H-R=2×(R-L)，所以H=2×(7000-2000)+7000=17000(元)，现金余额为5000 元和12000 元时，均介于17000 和2000 之间，不必采取任何措施，所以选项B、C 不正确，选项A、D 正确。

第3题：

某公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。 A．14000B．6500C．12000D．18500


正确答案：A
根据题意可知，R=80．00元，1=1500元，现金控制的上限H=3R=21=24000-3000=21000(元)，由于公司现有现金22000元已经超过现金控制的上限21000元，所以，企业应该用现金购买有价证券，使现金持有量回落到现金返回线的水平，因此，应当投资于有价证券的金额=22000—8000=14000(元)。 

第4题：

某公司采用随机模式进行现金管理。已知持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金余额的下限为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，则此时应当投资于有价证券的金额是（　）元。

A.0
B.6500
C.12000
D.18500

答案：A
解析：
H＝3R－2L＝3×8000－2×1500＝21000（元），根据现金管理的随机模式，如果现金量在控制上下限之间，不必进行现金与有价证券的转换。

第5题：

（2014年）甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7 000 元，现金存量下限为2 000 元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（ ）。

A.当持有的现金余额为1 000 元时，转让6 000 元的有价证券
B.当持有的现金余额为5 000 元时，转让2 000 元的有价证券
C.当持有的现金余额为12 000 元时，购买5 000 元的有价证券
D.当持有的现金余额为18 000 元时，购买11 000 元的有价证券

答案：A,D
解析：
H-R=2×(R-L)，所以H=2×(7000-2000)+7000=17000(元)，现金余额为5000 元和12000 元时，均介于17000 和2000 之间，不必采取任何措施，所以选项B、C 不正确，选项A、D 正确。

第6题：

按随机模式要求，当现金存量低于最优返回线时，应及时补足现金，以保证最佳现金余额。（ ）


正确答案：×
按随机模式的要求，当现金存量低于最优返回线，但未达到现金存量的下限时，不作调整。

第7题：

某公司持有有价证券的平均年利率为6%，公司的现金最低持有量为2000元，最优现金返回线为7000元。如果公司现有现金18400元，根据现金持有量随机模式，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。

A.11400
B.2400　
C.1200　
D.16400

答案：A
解析：
根据H=3R-2L，所以，现金持有量上限=3×7000-2×2000=17000（元），应当投资于有价证券的金额=18400-7000=11400（元）。

第8题：

某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。

A．0

B．6500

C．12000

D．18500


正确答案：A
现金持有量上限=3×8000—2×1500=21000(元)，大于20000元。根据现金管理的随机模式的含义，如果现金持有量在规定的控制上下限之间，可以不必进行现金与有价证券转换。

第9题：

甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从4%上涨为16%，那么企业在现金管理方面应采取的对策是()。

A、将最佳现金持有量提高29.29%
B、将最佳现金持有量降低29.29%
C、将最佳现金持有量提高50%
D、将最佳现金持有量降低50%

答案：D
解析：
本题考核的知识点是“最佳现金持有量的概念”。

第10题：

甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量，在现金需求量保持不变的情况下，当有价证券转换为现金的交易费用从每次 100 元下降至 50 元、有价证券投资报酬率从 4%上涨至 8%时，甲公司现金管理应采取的措施是（ ）。


A.最佳现金持有量保持不变

B.将最佳现金持有量降低 50%

C.将最佳现金持有量提高 50%

D.将最佳现金持有量提高 100%

答案：B
解析：

本题考查：最佳现金持有量分析

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