22000
18000
21000
23000
第1题：
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款;借款利息按级毒平均计提，并在季度期末偿还。
丁公司编制了2015年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：
丁公司2015年现金预算的部分信息 单位：万元
季度 | 一 | 二 | 三 | 四 |
现金余缺 | -7 500 | （C） | × | -450 |
长期借款 | 6 000 | 0 | 5 000 | 0 |
短期借款 | 2 600 | 0 | 0 | （E） |
偿还短期借款 | 0 | 1450 | 1 150 | 0 |
偿还短期借款利息（年利率8%） | 52 | （B） | （D） | × |
偿还长期借款利息（年利率12%） | 540 | 540 | × | 690 |
期末现金余额 | （A） | 503 | × | × |
注：表中“×”表示省略的数据。
要求：
【题干】确定上表中英文字母的数值(不需要列示计算过程)。
【答案】：
A=-7500+6000+2600-52-540=508(万元)。
B=2600×8%/4=52(万元)。
注意：本题已经说明了利息支付方式，所以不能默认为是利随本清，而是将所有短期借款利息分摊到各季度，由于1450是季末归还的，所以本季度还是归还原借款2600一个季度的利息，也就是与第一季度利息相同。
C-1450-52-540=503，得出C=503+540+52+1450=2545(万元)。
D=(2600-1450)×8%/4=23(万元)(道理同B的计算，1150是季度末归还的，所以本季度还是要计算利息，既要计算本季度初短期借款 2600-1450一个季度的利息)。
-450+E-690-E×8%/4500，
得出E大于等于1673.47，
所以E=1700(万元)。
第2题：
第3题：
A、如借款人将多余部分的现金在报销时归还，则无需开具收据
B、如借款人将多余部分的现金在报销时归还，则开一张与借款单相同金额的收据
C、如借款人在报销时未将多余的现金归还，则无需开具收据
D、如借款人在报销时未将多余的现金归还，则开一张与报销金额相同的收据，未归还的金额待以后归还
第4题：
第5题：
第6题：
第7题：
第8题：
此题为判断题(对，错)。
第9题：
第10题：