购入食品加工添加剂，取得增值税普通发票，可以抵扣进项税
从农民手中收购大豆，可以按照收购凭证上注明的收购款和11％的扣除率计算进项税额
购进生产模具的进项税额可以抵扣
购买建材用于修缮仓库，取得增值税专用发票，可以抵扣进项税额
第1题：
某食品厂为增值税一般纳税人，主营食品生产、食品技术培训、食品设备维修等业务。
2009年10月有关资料如下：
(1)接受某集团企业委托，定制特种中秋月饼，向集团企业开具的增值税专用发票上注明价款1190000元；食品厂自某商场购买花生一批，取得的增值税专用发票上注明税额140000元；
(2)接受某协会委托，加工一批高档点心，协会自行采购大米、植物油等，成本为280000元；收取加工费和代垫辅料款，向某协会开具的增值税专用发票上注明金额200000元；
(3)接受某面点学校委托给其
该食品厂当月应纳营业税为( )元。
A．1740
B．1500
C．5000
D．2500
第2题：
第3题：
某食品厂(增值税一般纳税人)，主要生产各类食品，2003年9月发生如下涉税业务：
(1)本月销售食品共取得不含税收入300000元。
(2)本月收回上月委托外单位加工的食品一批，应支付加工费4000元(不含税)，加工食品已验收入库，并收到受托方开来的增值税专用发票。加工费尚未支付。
(3)从某粮油经营部(增值税一般纳税人)购进面粉一批，取得的增值税专用发票上注明的销售额为120000元，税额为20400元，面粉已验收入库，另以付装卸费800元。
(4)因仓库管理不善，部分库存面粉霉烂，经盘点损失面粉10965元。其中含运费465元，保险费500元。
(5)因管理不善，部分产成品被盗，经盘点损失食品20000元。经查，该企业生产成本明细账中的有关数据，测算出生产成本中料工费的比例为：4：3：3。
根据上述资料回答下列问题：
经盘点损失的面粉应转出进项税额为( )元。
A．1430
B．1300
C．1335
D．1332.55
第4题：
第5题：
第6题：
第7题：
第8题：
某食品厂为增值税一般纳税人，主要生产各类食品，5月份发生如下涉税业务： (1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200 000元，开具增值税专用发票；向个体经营者销售食品取得含税收入117 000元，开具普通发票。 (2)本月收回上月委托外单位加工的食品一批，支付加工费4 000元(不含税)，加工食品已验收入库，并收到受托方开具的防伪税控增值税专用发票，当月未申请认证。 (3)从某粮油经营部(增值税一般纳税人)购进面粉一批，取得粮油经营部开具的防伪税控增值税专用发票上注明的销售额为l20 000元，税额为20 400元，面粉已验收入库，另支付装卸费800元。发票已于当月申请并通过认证。 (4)因仓库管理不善，部分库存面粉霉烂，经盘点损失面粉10 965元。其中含运费465元、保险费500元。 (5)因管理不善，部分产成品被盗，经盘点损失食品20 000元。经查该厂生产成本明细账中的有关数据，测算出生产成本中料工费的比例为4：3：3。 要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。 (1)计算经盘点损失的面粉和食品应转出的进项税额。 (2)计算该企业当期允许抵扣的进项税额。 (3)计算该企业当期应缴纳的增值税。
第9题：
第10题：
某食品加工企业为增值税一般纳税人，2014年3月发生下列业务： （1）从农民手中收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂（增值税一般纳税人）加工膨化，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票。 （2）从县城某工具厂（小规模纳税人）购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，支付价税合计款3605元。 （3）将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨，取得不含税销售额21000元，将1吨玉米渣无偿赠送给客户。 （4）生产夹心饼干销售，开具的增值税专用发票上注明销售额100，000元。 （5）上月向农民收购的小米因保管不善霉变，账面成本4477.27元【含运费127.27元（不含税）】 （6）转让2009年3月购入的小型生产设备一台，从购买方取得支票8000元（含税），发生清理费支出400元。假定上述应认证的发票均经过认证并允许在当期抵扣。 要求计算： 该食品加工厂当期的增值税销项税。