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内部控制系统包括两个因素（  ）。

题目
多选题
内部控制系统包括两个因素（  ）。
A

控制环境

B

内部监察

C

控制政策与程序

D

公司治理

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第1题：

操作风险涉及的领域广泛，形成原因复杂，其诱因主要可以从内部因素和外部因素两个方面来进行识别。从内部因素来看，包括（ ）引起的操作风险。 A．外部欺诈 B．流程 C．系统 D．组织结构 E．经营场所安全性


正确答案：BCD
操作风险诱因从内部因素来看，包括人员、流程、系统及组织结构引起的操作风险。选项A、E都是外部因素引起的操作风险。

第2题：

基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制大纲两个方面。 （ ）


正确答案：B
考点：掌握基金管理公司内部控制的概念。见教材第四章第五节，P101。

第3题：

内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策，内部控制系统的因素包括（ ）。

A.监察

B.控制政策与程序

C.内部环境

D.控制活动


正确答案：BC

【正确答案】：BC
【答案解析】：内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策，内部控制系统包括两个因素，分别是内部环境和控制政策与程序。（参见教材164页）
【该题针对“内部控制的定义”知识点进行考核】

第4题：

构成银行内部控制环境的因素分为外部环境和内部环境，外部环境对内部控制的影响更多体现的是约束和规范，是内部控制系统的重要组成部分。 （　）


答案：错
解析：
构成银行内部控制环境的因素分为外部环境和内部环境，外部环境对内部控制的影响更多体现的是约束和规范，但不能作为内部控制系统的组成部分。
考点
内部控制的基本要素

第5题：

从总体上看，关于生产与存货循环的内部控制，下列表述中正确的有（　）。

A.包括存货的内部控制
B.包括成本会计制度的内部控制
C.包括费用类内部控制
D.存货的内部控制可概括为数量和计价两个关键因素的控制

答案：A,B,D
解析：
总体上看，生产与存货循环的内部控制主要包括存货的内部控制和成本会计制度的内部控制两项内容，不包括费用类内部控制。

第6题：

本书讨论的电子商务参考模型包括四层模型,其中() 与 ()是从外部因素和商务视角考虑的两个模型,而 ()与() 则是从内部因素和技术视角考虑的两个模型。


参考答案：商务模型,功能模型,客户模型,资源模型.

第7题：

内部控制系统的因素是( )。

A．环境因素、控制因素

B．控制活动、信息与沟通

C．控制环境、控制政策与程序

D．内部环境、内部监督


正确答案：C
解析：内部控制系统包括的两个因素分别是控制环境和控制政策与程序。

第8题：

操作风险涉及的领域广泛,形成原因复杂,其诱因主要可以从内部因素和外部因素两个当面来进行识别。从内部因素来看,包括人员、流程、系统、组织结构、经营场所安全性引起的操作风险。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：错

第9题：

由于外部环境不能作为内部控制系统的组成部分，因此在风险识别时，只需密切关注内部主要风险因素。


答案：错
解析：
风险识别时在目标设定基础上，商业银行应当采取科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，密切关注内外部主要风险因素。
考点
内部控制的基本要素

第10题：

适合由内部审计进行的活动是：( )

A.设计内部控制系统
B.起草内部控制系统的流程
C.在内部控制实施之前对其进行复核
D.实施内部控制系统

答案：C
解析：
A不正确，设计控制系统不属于检查和评价，而是一种决策活动。B不正确，起草控制系统流程不属于检查和评价，从事此项活动将有损内部审计人员的独立性。C正确。在实施前检查内部控制系统不属检查和评价。D不正确，安装内部控制系统不属于检查与评价。

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