我国的现场稽核、非现场稽核主要包括哪些内容?

题目
问答题
我国的现场稽核、非现场稽核主要包括哪些内容?
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第1题:

某保险总公司派小张到A分公司对财务进行检查、监督工作,以便及时发现问题。这做法属于()

  • A、外部稽核、现场稽核
  • B、内部稽核、非现场稽核
  • C、外部稽核、非现场稽核
  • D、内部稽核、现场稽核

正确答案:D

第2题:

农村信用社稽核根据不同的目的,从不同角度可划分为多种方式,按进行的时间划分可分为()

  • A、全面稽核专项稽核
  • B、内部稽核外部稽核
  • C、现场稽核非现场稽核
  • D、定期稽核不定期稽核

正确答案:D

第3题:

信用社稽核按范围划分,可分为(  )稽核和(  )稽核。

A.内部、外部
B.全面、专项
C.现场、非现场
D.定期、不定期

答案:B
解析:
按范围划分可将信用社稽核分为全面稽核和专项稽核。

第4题:

对高级管理人员离任稽核可采取()。

  • A、内部稽核
  • B、外部稽核
  • C、现场稽核
  • D、非现场稽核

正确答案:C,D

第5题:

信用社稽核按进行的时间划分,可分为()稽核和()稽核。

  • A、内部、外部
  • B、全面、专项
  • C、现场、非现场
  • D、定期、不定期

正确答案:D

第6题:

非现场稽核包括哪些过程?


正确答案: (一)确立稽核事项;
(二)指定报送资料;
(三)分析、质询、评价;
(四)对发现的问题提出处理建议;
(五)向被稽核部门(单位)反馈稽核情况,确认稽核事实。

第7题:

稽核大队主要负责贯彻落实总队对稽核工作的安排部署,结合本地实际,安排组织辖内各项()和()。

  • A、专项稽核、现场稽核
  • B、常规稽核、离任稽核
  • C、非现场稽核、现场稽核
  • D、专项稽核、常规稽核

正确答案:D

第8题:

内部审计的主要工作方法包括()。

A.现场审计
B.非现场审计
C.现场走访
D.部门稽核
E.自行查核

答案:A,B,C,E
解析:
内部审计的主要工作方法包括:
1.现场审计
2.非现场审计
3.现场走访
4.自行查核
考点
合规文化建设

第9题:

稽核档案按照稽核项目和业务内容分类归档,一般分为()类。 ①常规稽核档案 ②专项稽核档案 ③离任稽核档案 ④非现场稽核档案 ⑤其他类档案

  • A、①②③
  • B、②③
  • C、②③④⑤
  • D、①②③④⑤

正确答案:D

第10题:

我国的现场稽核、非现场稽核主要包括哪些内容?


正确答案: 我国现场稽核按检查内容分为全面稽核和专项稽核。全面稽核的主要内容有:
(1)业务经营合规性稽核。包括国家货币、信贷、利率政策的执行情况;金融法律、法规及业务规章的执行情况等。
(2)业务经营风险性稽核。包括风险管理机制的设立情况;资本的真实性与资本充足性情况等。
(3)财务收支与盈利水平稽核。包括各项业务收支盈利的真实性情况;风险准备金的提留与冲销情况等。
(4)内部控制制度与经营管理稽核。包括业务、财务、会计、统计报表的真实性情况;结算制度与结算纪律的执行情况等。
非现场稽核与检查按照检查内容分为合规性检查和风险性检查。合规性检查是通过对银行财务报表和其他资料的分析,检查银行各项指标是否符合监管当局制定的审慎政策及有关规定。风险性检查则是通过对资料数据进行对比分析、趋势分析或者计量模型分析,评估银行的风险状况,预测银行的发展趋势。

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