付款需要由经授权的人员审批,审批人员在审批前需检查相关支持文件,并对其发现的例外事项进行跟进处理
通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理,被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险
采购、验收与相关会计记录需职责分离
付款审批与付款执行需职责分离
第1题:
A.对被审计单位内部控制情况的调查
B.被审计单位内部控制初步评价结果
C.对被审计单位内部控制的了解程度
D.与被审计单位的合作情况
第2题:
第3题:
如果被审计单位采购与付款循环内部控制健全有效,卖方对账单齐备,审计人员一般可不必对应付账款余额进行询证。
第4题:
针对被审计单位采购与付款交易不相容岗位职责分离,下列说法中恰当的有()。
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中,不恰当的是( )。
A、付款需要由经授权的人员审批,审批人员在审批前需检查相关支持文件,并对其发现的例外事项进行跟进处理
B、通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理,被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险
C、采购、验收与相关会计记录需职责分离
D、付款审批与付款执行需职责分离
第9题:
第10题:
以下有关采购与付款循环重大错报风险的说法中不恰当的是()。