甲公司2015年经营活动产生的现金流量为200亿元,投资活动产生的现金流量为100亿元,筹资活动产生的现金流量为-50亿

题目
单选题
甲公司2015年经营活动产生的现金流量为200亿元,投资活动产生的现金流量为100亿元,筹资活动产生的现金流量为-50亿元,则甲公司2015年的净现金流为(  )亿元。
A

250

B

50

C

150

D

300

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第1题:

P公司2014年报表显示,当年P公司经营活动产生的现金流量为5亿元,投资活动产生的现金流量为-8亿元,筹资活动产生的现金流量为2亿元,则下列说法正确的是( )。

A.P公司2014年现金净流出1亿元
B.P公司资产负债表中的现金科目在2014年减少1亿元
C.P公司股东权益中盈余公积科目在2014年减少1亿元
D.P公司2014年亏损8亿元

答案:A
解析:
2014年现金净流量=5+2-8=-1(亿元),即P公司2014年现金净流出1亿元。

第2题:

甲公司2015年经营活动产生的现金流量为200亿元,投资活动产生的现金流量为100亿元,筹资活动产生的现金流量为-50亿元,则甲公司2015年的净现金流为()亿元。

A.250
B.50
C.150
D.300

答案:A
解析:
三部分现金流加总则得到净现金流(net cash flow,NCF),其公式为:NCF=CFO+CFI+CFF=200亿+100亿+(-50亿)=250亿

第3题:

该笔业务在银行现金流量表中反映为( )。

A.经营活动产生的现金流量增加

B.经营活动产生的现金流量减少

C.筹资活动产生的现金流量增加

D.筹资活动产生的现金流量减少


正确答案:B

第4题:

A公司2008年经营活动产生的现金流量净额为300000元,投资活动产生的现金流量净额为-300000元,筹资活动产生的现金流量净额为7000元;2009年经营活动产生的现金流量净额为-100000元,投资活动产生的现金流量净额为200000元,筹资活动产生的现金流量净额为2000元。对A公司2008年和2009年的现金流量状况作简要分析。


正确答案:08年,经营活动现金流量净额为300000元,说明企业本年现金状况稳定,投资活动亏损300000,数额相当大,可能本年企业投资收益状况差,或则企业当期有较大的数额投资,可能在以后取得大的投资回报,而09年投资活动现金流量净额为200000元,也说明了应该是08年进行了大数额的投资。但是09年,经营活动亏损了100000元,这是个严重的现象,应该拿投资收益进行改善。同时企业的筹资活动现金流量净额在减少。

第5题:

现金流量表分为()。

  • A、经营活动产生的现金流量
  • B、投资活动产生的现金流量
  • C、债务活动产生的现金流量
  • D、筹资活动产生的现金流量

正确答案:A,B,D

第6题:

与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量为( )。

A.经营活动产生的现金流量
B.投资活动产生的现金流量
C.筹资活动产生的现金流量
D.除经营活动之外的其他活动产生的现金流量

答案:A
解析:
经营活动产生的现金流量是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量;投资活动产生的现金流量包括为正常生产经营活动投资的长期资产以及对外投资所产生的股权与债权;筹资活动产生的现金流量反映的是企业长期资本(股票和债券、贷款等)筹集资金状况。

第7题:

甲公司2015年经营活动产生的现金流量为200亿元投资活动产生的现金流量为100亿元,筹资活动产生的现金流量为-50亿元,则甲公司2015年的净现金流( )亿元。

A.150
B.300
C.250
D.50

答案:C
解析:
经营活动产生的现金流量CFO;投资活动产生的现金流量CH;筹资活动产生的现金流量CFF;三部分现金流加总则得到净现金流NCF即NCF=CFO+CFI+CFF;200亿+100亿-50亿=250亿。

第8题:

该笔业务在银行现金流量表中反映为()。

A、经营活动产生的现金流量增加

B、经营活动产生的现金流量减少

C、筹资活动产生的现金流量增加

D、筹资活动产生的现金流量减少


参考答案:B

第9题:

我国的《企业会计准则一现金流量表》规定,“支付的利息”项目归属于()

  • A、经营活动产生的现金流量
  • B、投资活动产生的现金流量
  • C、经营活动或筹资活动产生的现金流量
  • D、筹资活动产生的现金流量

正确答案:D

第10题:

A公司2014年经营活动产生的现金流量净额为300000元,投资活动产生的现金流量净额为-300000元,筹资活动产生的现金流量净额为7000元;2015年经营活动产生的现金流量净额为-100000元,投资活动产生的现金流量净额为200000元,筹资活动产生的现金流量净额为2000元。要求: (1)计算A公司2014年和2015年现金及现金等价物净额; (2)对A公司2014年和2015年的现金流量状况作简要分析。


正确答案: (1)A公司2014年的现金及现金等价物净额=300000-300000+7000=7000元
A公司2015年的现金及现金等价物净额=-100000+200000+2000=102000元
(2)A公司2014年经营活动产生的现金流量净额为300000元,意味着企业生产经营较为正常,投资活动产生的现金流量净额为-300000元,可能是因为企业投资收益较差,导致现金的流出。在结合该公司2015年投资活动产生的现金流量净额为200000元的数据分析后,我们认为2014年投资活动产生的现金流量净额为-300000元属于后一原因的可能性更大,2014年筹资活动产生的现金流量金额为7000元,说明该公司的资金需求主要是由自身现金流入解决。A公司2015年经营活动产生的现金流量净额为-100000元,意味着企业生产经营活动不太正常,现金流转存在问题,投资活动产生的现金流量净额为200000元,可能是因为企业收回投资导致现金的流入,筹资活动现金流量净额为2000元,该公司的资金组要主要是自身现金流入解决。

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