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黄金ETF投资的黄金现货实盘合约按估值日金交所的（  ）估值，估值日无交易的，以（  ）估值。

题目
单选题
黄金ETF投资的黄金现货实盘合约按估值日金交所的（  ）估值，估值日无交易的，以（  ）估值。
A

当日收盘价；最近结算价

B

当日结算价；最近收盘价

C

当日结算价；最近结算价

D

当日收盘价；最近收盘价

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第1题：

以下关于基金估值方法的表述，错误的是( )。

A.交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值

B.交易所上市交易的债券采用估值技术确定公允价值

C.对停止交易但未行权权证一般采用估值技术确定公允价值

D.首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值


正确答案：B
考点：基金资产估值。
解析：交易所发行未上市品种的估值：
①首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量;
②送股、转增股、配股和公升增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值;
③非公开发行有明确锁定期的股票。

第2题：

基金估值时，上市流通的有价证券以其估值日在交易所挂牌的开盘价估值。（ ）


正确答案：×

基金估值时，上市流通的有价证券以其估值日在交易所挂牌的收盘价估值。

第3题：

《证券投资基金会计核算办法》规定，对未上市的股票估值、配股和增发新股，按( )估值。

A．估值日收盘价

B．除权价、配股价、增发价

C．估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价

D．除权前按零估值，除权后按当日收盘价或市场平均价


正确答案：C
[答案] C
[解析] 对于基金资产的估值原则，《证券投资基金会计核算办法》规定：任何上市流通的有价证券(含股票和债券)，以其估值日在证券交易所挂牌的市价计算；估值日无交易的以最近交易日的市价计算；未上市的股票应区分两种情况处理：①向原有股东配售的股票或向社会公众增发的股票，按公布日市价计算；②配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额计算；如有新增事项，按国家最新规定计算。

第4题：

根据有关规定，对证券交易所实行净价交易的债券，可以视交易情况，( )进行估值。

A:按估值日收盘净价估值

B:按估值日收盘全价估值

C:交易不活跃的，按估值技术

D:交易不活跃的，按成本


正确答案:A C
解析：交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值;交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。

第5题：

下列关于具体投资品种估值方法正确的是（ ）。

A．交易所上市股票和权证以开盘价估值

B．交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值

C．交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值

D．送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值


正确答案：BCD
本题考查具体投资品种的估值方法，BCD三项的描述都是正确的。A项属于交易所上市、交易品种的估值的描述，应该是按交易所上市的股票和权证的收盘价估值，不是按开盘价估值。

第6题：

关于对存在活跃市场的投资品种进行估值应遵循的基本原则，以下表述正确的是()。

A.估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

B.估值日无市价且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值影响在0.5%以上的，应直接最近交易市价确定公允价值

C.交易所上市交易有市价的债券，按市价确定公允价值

D.估值日无市价的，应采用第三方机构发布的价格确定公允价值


正确答案：A

第7题：

股票以其估值日( )。

A.在证券交易所挂牌的市价估值

B.按收盘净价估值

C．采用估值技术确定公允价值

D.按估值日开盘价估值


正确答案：A
【解析】答案为A。有价证券包括股票、权证等，以其估值日在证券交易所挂牌的市价估值。

第8题：

基金估值时，如所持有的证券估值日无交易，则该证券可暂不考虑。（ ）


正确答案：×
对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。

第9题：

对于估值日无交易的证券，可不对其估值。（ ）


正确答案：×

第10题：

如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据的估值原则中，说法错误的是（ ）。

A.以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金中基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值按其最近公布的基金份额净值为基础估值。
B.以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了重大变化，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值。
C.如果所投资基金前—估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或最高价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值。
D.如果所投资基金前—估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值。

答案：C
解析：
如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据以下原则进行估值：①以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金中基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值按其最近公布的基金份额净值为基础估值。②以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了重大变化，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值。③如果所投资基金前—估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值。

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