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（）包括内部管理制度执行是否有效。

题目
单选题
（）包括内部管理制度执行是否有效。
A

内部控制机制的建设情况

B

内部控制工作的组织情况

C

财务信息的编报情况

D

内部管理制度的完善情况

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第1题：

门禁制度的执行情况、信息的密级管理制度是否获利切实执行等，属于( )的监察稽核。

A．信息技术系统控制

B．公司内部管理制度

C．基金投资决策与执行

D．公司财务与投资管理


正确答案：A
51.A【解析】门禁制度属于信息技术系统控制。

第2题：

中国证监会对基金销售机构内部控制情况的监督检查，主要包括（ ）。

A．销售机构的内部控制是否体现健全、有效、独立、审慎的原则

B．控制环境、风险评估、授权控制、内部监控、危机处理等要素是否达到要求

C．销售决策环节是否按照《基金销售机构内部控制指导意见》设立的标准和公司的内控制度有效执行

D．基金销售业务信息管理平台建设是否进行规范


正确答案：ABC
中国证监会对基金销售机构的日常监管包括对基金销售机构内部控制的监管和规范基金销售业务信息管理平台建设并实施检查。D项属于后者。

第3题：

注册会计师执行对被审计单位内部控制制度取得了解的程序，可以摸清被审计单位内部控制制度是怎样设计和是否得到执行，以及设计是否合理、运行是否有效。( )

A．正确

B．错误


正确答案：B

第4题：

评价内部控制运行的有效性，就是考察其是否执行其有效的内部控制设计。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：√

第5题：

（ ）注册会计师在对与销售的相关内部控制进行测试来获取相关审计证据时，应考虑的相关事项包括。

A．内部控制是否存在

B．内部控制设计是否合理

C．内部控制执行是否有效

D．内部控制在所审会计期间是否一贯遵守


正确答案：BCD
内部控制是否存在是在了解内部的程序，控制测试是对已存在的内部控制进行测试，以获取其①设计是否合理；②执行是否有效；③在所审会计期间是否一贯遵守的相关审计证据。即控制测试是在了解内部控制的基础上所进行的控制设计测试和控制执行测试。 

第6题：

在进行风险评估时,注册会计师对于被审计单位内部控制的了解和评价内容不包括()。

A、内部控制设计是否合理

B、内部控制是否得到执行

C、内部控制是否得到持续一贯的执行

D、内部控制单位或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报


参考答案：C

第7题：

门禁制度的执行情况信息的密级管理制度是否获利切实执行等，属于( )的监察稽核

A.资讯管制

B.公司内部管理制度

C.基金投资决策与执行

D.公司财务与投资管理


答案：A

第8题：

注册会计师在通过控制测试获取审计证据时,应考虑的相关事项包括( )。

A．内部控制是否存在

B．内部控制执行是否有效

C．内部控制设计是否合理

D．内部控制在所审计的会计期间是否一贯执行


正确答案：BCD
解析：注册会计师通过控制测试应考虑的相关事项包括控制测试获取的审计证据,应能证实:(1)内部控制设计是否合理；(2)内部控制执行是否有效；(3)内部控制在所审计的会计期间是否得到一贯遵守。

第9题：

A注册会计师在测试控制设计的有效性时，最应当关注的是（ ）。

A．内部控制是否能按规定正常运行

B．执行人员是否具有有效执行控制所需的授权

C．内部控制是否能够实现控制目标

D．执行人员是否具有有效执行控制所需的专业胜任能力


正确答案：C
按规定，如果控制由拥有有效执行控制所需的授权(B)和专业胜任能力(D)的人员按规定(A)执行(这些都是假定，无须测试)，就能够实现控制目标，则表明控制的设计是有效的。如果测试的目的是控制执行的有效性，则应选A、B、D。

第10题：

首席风险言应重点检査期货公司是否依据法律、行政法规及有关规定，建立健全和有效执行制度包括（ ）。

A、公司治理和内部控制制度
B、风险监管指标管理制度
C、客户保证金安全存管制度
D、期货公司员工近亲属持仓报告制度

答案：A,B,C,D
解析：
首席风险言应当对期货公司经营管理中可能发生的违规事项和可能存在的风险隐患进行质询和调查，并重点检查期货公司是否依据法律、行政法规及有关规定，建立健全和有效执行以下制度；（一)期货公司客户保证金安全存管制度；（二）期货公司风险监管指标管理制度；（三)期货公司治理和内部控制制度；（四）期货公司经济业务规则、结算
业务规则、客户风险管理制度和信息安全制度；（五）期货公司员工近亲属持仓报告制度；（六）其他对客户资产安全、交易安全等期货公司持续稳健经营有重要影响的制度。

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