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集团风险包括（  ）

题目
多选题
集团风险包括（  ）
A

集团战略风险

B

集团集中度风险

C

集团流动性风险

D

集团声誉风险

E

集团信用风险

参考答案和解析
正确答案： C,D
解析：
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第1题：

银监会建立()统计和()制度,并视个别集团客户风险状况进行通报。

A.大额集团客户授信业务、风险预警

B.集团统一授信、风险分析

C.大额集团客户授信业务、风险分析

D.集团统一授信、风险预警


参考答案：C

第2题：

下列有关了解集团及其环境、集团组成部分及其环境的表述中，错误的是（ ）。

A.在集团审计中，审计风险包括组成部分注册会计师可能没有发现组成部分财务信息存在的错报（该错报导致集团财务报表发生重大错报）风险
B.在集团审计中，审计风险包括集团项目组可能没有发现导致组成部分财务报表发生重大错报的风险
C.集团项目合伙人应当复核集团总体审计策略和具体审计计划
D.项目组关键成员需要讨论由于舞弊或错误导致被审计单位财务报表发生重大错报的可能性，参与讨论的成员可能包括组成部分注册会计师

答案：B
解析：
在集团审计中，审计风险包括组成部分注册会计师可能没有发现组成部分财务信息存在的错报（该错报导致集团财务报表发生重大错报）的风险，以及集团项目组可能没有发现该错报的风险。

第3题：

再保险人面对的重大风险包括( )等。

A. 承保风险

B. 责任风险

C. 信用风险

D. 税收风险

E.集团风险


参考答案：A、D、E
【解析】知识点来自《保险学》教材第4440页，考再险监管应考虑的风险。
在设定资本要求时，监管机构应考虑风险组合，包括业务量和风险程度。再保险人对风险的敏感性越高，对加强风险管理和增加资本实力的需求也越大。再保险人面对的重大风险包括承保风险、退保风险、投资风险、税收风险等，对再保险集团来讲，还存在集团风险。与直接保险人一样，再保险人也同样面临着多种多样的经营风险，这些风险可能来自雇员，也可能来自客户关系或外部环境。从经营成果上看，再保险人往往比直接保险人具有更大的潜在波动性，这也要求其必须持有足以承受内在风险和重大损失的资本。

第4题：

按照银监会关于印发《企业集团财务公司风险评价和分类监管指引》的通知要求，对财务公司所属集团影响度评价，应当包括（）。

  • A、集团高管履职情况
  • B、集团对财务公司的支持度
  • C、集团基本状况
  • D、集团对成员单位控制力

正确答案:B,C,D

第5题：

集团客户体制风险包括（）。

  • A、集团组织架构及产权结构不清晰，法人治理结构不完善
  • B、存在因多主体、多层次经营而导致经营管理混乱现象
  • C、集团族谱复杂、关联关系隐蔽
  • D、管理层风险

正确答案:A,B,C,D

第6题：

A注册会计师应当通过了解集团及其环境、集团组成部分及其环境，识别和评估财务报表重大错报风险。以下对于集团审计的审计风险的理解中不恰当的是（ ）。

A．集团审计风险取决于集团财务报表重大错报风险和检查风险

B．在集团审计中，审计风险可能来自于组成部分注册会计师没有发现组成部分财务信息存在的错报风险

C．在集团审计中，审计风险可能来自于集团项目组没有发现集团财务报表错报的风险

D．在集团审计中，控制审计风险需要提高集团重要性水平


正确答案：D
选项D不恰当。集团重要性水平是判断错报是否重大的临界值。控制审计风险不能通过提高集团重要性水平解决，只能依赖有效设计和实施审计程序来降低。

第7题：

集团客户管理层风险包括（）。

  • A、集团管理层结构不合理，核心管理人员个人素质可能给集团经营管理带来较大风险
  • B、集团投资决策模式不科学
  • C、集团经营管理有较浓重的家族式管理色彩，可能对农业银行风险管理带来不利影响
  • D、投资方向发生重大不利变化

正确答案:A,C

第8题：

《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》所称集团客户授信业务风险主要包括()。

A.多头授信

B.过度授信

C.不适当分配授信额度

D.关联交易


参考答案：ABCD

第9题：

再保险人面对的重大风险包括（）等。

  • A、承保风险
  • B、责任风险
  • C、信用风险
  • D、税收风险
  • E、集团风险

正确答案:A,D,E

第10题：

下列关于集团客户关联性、集中度风险及管理的表述正确的有（）。

  • A、集团客户关联性和集中性风险包括体制风险、投资决策风险、关联交易风险等
  • B、集团客户授信总额不得超过农业银行资本余额的15％
  • C、集团客户单一成员授信总额不得超过农业银行资本余额的10％
  • D、当集团客户授信需求超过农业银行风险承受能力时，应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等方式分散风险

正确答案:A,B,C,D

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