设A为我国某外汇指定银行,B和C为在A银行开户的我国两家公司,D为法国某银行,E为日本某银行。A银行在2011年的经营中

题目
多选题
设A为我国某外汇指定银行,B和C为在A银行开户的我国两家公司,D为法国某银行,E为日本某银行。A银行在2011年的经营中发生下列业务事项:从编制国际收支平衡表的角度讲,根据有关规定,上述A银行与B、C两公司的业务应分别统计入我国国际收支平衡表中()。
A

贸易收支的贷方

B

贸易收支的借方

C

资本项目的借方

D

劳务收支的借方

参考答案和解析
正确答案: B,A
解析: 暂无解析
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第1题:

甲公司签发给某乙一张支票,其票面金额为1万元,当时甲公司在开户银行的帐面存款金额余额为9000元,次日某乙持甲单位的支票到银行转帐时,该甲公司的帐面存款余额为1.2万元,则这张支票为空头支票。( )

A.正确

B.错误


正确答案:B

第2题:

共用题干
设A为我国某外汇指定银行,B和C为在A银行开户的我国两家公司,D为法国某银行,E为日本某银行。A银行在2013年的经营中发生下列业务事项:

上述跟单托收单据的付款人是B公司,该公司按规定向银行做成了承兑交单手续,在汇票到期日,B公司用人民币向A银行买汇并由A银行汇款给出口方。若付款日A银行的挂牌汇率为FRF100=RMB¥164.2300/1.64.8900,则A银行卖出此笔外汇应收入的人民币()元。
A:492690
B:493680
C:493990
D:494670

答案:D
解析:
C项,D/A方式对于出口商来说风险较大。因为承兑交单后,尽管进口商承诺一段时间之后支付汇票款项,但由于出口商已经交出了代表货物所有权的单证,收款保障完全取决于进口商的信用。


164.8900*30/100=49.4670(万元),即494670元。


应偿还年利息为:9000*7.2%=648(万日元);根据A银行挂牌汇率,C公司按当日日元牌价的卖价购买648万日元,应支付人民币为:6480000*7.7040/100=499219.20(元)。


一切收入项目或负债的增加、资产的减少记入贷方;一切支出项目或资产增加、负债的减少记入借方。经常项目反映实际资源的流动,资本与金融项目是指资本转移和收买或放弃非生产、非金融资产和金融资产与负债。商品的进出口、投资收益(如利息)均属于经常项目。

第3题:

甲公司为支付一批采购的农副产品货款,向李某开出一张金额为4万元的转账支票。李某为偿还欠款。将该支票背书转让给张某。张某获得该支票后,将支票金额改为14万元后,又将该支票背书转让给王某。王某取得该支票后,到为其开立个人银行结算账户的乙银行办理委托收款手续。乙银行在对该支票审查后,未提出任何异议,也未要求王某提供其他任何证明资料,为王某办理了了委托收款手续。甲公司开户的丙银行作为委托付款人,也按照乙银行的审查方式审查该支票后,将票面标明的14万元从甲公司账户转入王某个人银行结算账户。

甲公司在与丙银行对账的过程中,发现前述支票转出的金额与所应当支付的金额不符,即提出异议。丙银行在核对的过程中,发现支票票面金额被变造的事实。

要求:

根据上述内容,回答下列问题:

(1)甲公司所受损失可否向丙银行追索?并说明理由。

(2)本题所述的支票在变造后是否有效?并说明理由。

(3)乙银行在办理委托收款手续时,除未发现支票变造的事实外,根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定,是否存在其他过失?并说明理由。

(4)如果丙银行在向王某付款前发现该支票被变造的事实而拒绝付款,王某可以向哪些人进行追索?被追索对象应承担票据责任的金额分别是多少?并分别说明理由。


正确答案:
(1)甲公司所受损失可向丙银行追索。票据的金额为绝对应记载事项,不得更改,更改的票据无效。根据《高法审理票据纠纷案司法解释》的规定,付款人或者代理付款人对此类票据付款的,应当承担责任。本题,作为委托付款人的丙银行未尽严格审查之责,对已更改金额的票据付款的,应当承担责任。
(2)本题所述的支票在变造后仍然有效。票据的变造是无权更改票据内容的人,对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为,是一种违法行为,但被变造后的票据仍为有效。
(3)乙银行在办理委托收款手续时,存在除未发现支票变造事实之外的其他过失。根据规定,个人持出票人未以单位的支票向开户银行委托收款,将款项转入其个人银行结算账户的,应向开户银行提供相关的付款依据。本题乙银行在办理委托收款手续时,未要求王某提供其他任何证明资料,即为王某办理了委托收款手续,是不符合规定的。
(4)①如果丙银行在向王某付款前发现该支票被变造的事实而拒绝付款,王某可以向甲公司、张某、李某中的任何一人或部分或全部进行追索。根据规定,持票人行使追索权时,可以不按照票据债务人的先后顺序,对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。
②甲公司应当对4万元负责,李某应当对4万元负责,张某应当对14万元负责。根据规定,票据的变造应依照签章是在变造之前或之后来确定责任的承担。如果当事人签章在变造之前,应按原记载的内容负责;如果当事人签章在变造之后,则应按变造之后的记载内容负责。本题是由张某变造票据,应按变造之后的记载内容负责,即应承担票据责任的金额为14万元;在张某变造票据之前的甲公司和李某,应按原记载的内容负责,即应承担票据责任的金额为4万元。

第4题:

下列行为中,违反《银行业从业人员职业操守》的要求的是( )。


A.某商业银行客户经理为客户设计外汇资产结构规避外汇风险

B.某商业银行客户经理利用关联企业委托贷款为客户规避所得税

C.某商业银行客户经理为客户推荐国债

D.某商业银行客户经理为客户设计用汇方案

答案:B
解析:
《银行业从业人员职业操守》第11条规定,银行业从业人员在业务活动中,应当树立依法合规意识,不得向客户明示或暗示诱导客户规避金融、外汇监管规定。

第5题:

共用题干
设A为我国某外汇指定银行,B和C为在A银行开户的我国两家公司,D为法国某银行,E为日本某银行。A银行在2013年的经营中发生下列业务事项:

A银行3月20日接到D银行寄来的一套跟单托收单据,汇票金额是30万法国法郎,交单条件为D/A方式,下列关于D/A方式的表述错误的是()。
A:仅限于远期汇票的跟单托收
B:对进口商较为有利
C:对于出口商,风险较小
D:对于资信不是很好或不甚了解的进口商不宜采用

答案:C
解析:
C项,D/A方式对于出口商来说风险较大。因为承兑交单后,尽管进口商承诺一段时间之后支付汇票款项,但由于出口商已经交出了代表货物所有权的单证,收款保障完全取决于进口商的信用。


164.8900*30/100=49.4670(万元),即494670元。


应偿还年利息为:9000*7.2%=648(万日元);根据A银行挂牌汇率,C公司按当日日元牌价的卖价购买648万日元,应支付人民币为:6480000*7.7040/100=499219.20(元)。


一切收入项目或负债的增加、资产的减少记入贷方;一切支出项目或资产增加、负债的减少记入借方。经常项目反映实际资源的流动,资本与金融项目是指资本转移和收买或放弃非生产、非金融资产和金融资产与负债。商品的进出口、投资收益(如利息)均属于经常项目。

第6题:

甲公司为支付一批采购的农副产品货款,向李某开出一张金额为4万元的转账支票.李某为偿还欠款,将该支票背书转让给张某.张某获该支票后,将支票金额改为14万元后,又将该支票背书转让给王某.王某取得该支票后,到为其开立个人银行结算账户的乙银行办理委托收款手续.乙银行在对该支票审查后,未提出任何异议,也未要求王某提供其他任何证明材料,为王某办理了委托收款手续.甲公司开户的丙银行作为委托付款人,也按照乙银行的审查方式审查该支票后,将票面标明的14万元从甲公司账户转入王某个人银行结算账户.

甲公司在与丙银行对账的过程中,发现前述支票转出的金额与所应当支付的金额不符,即提出异议.丙银行在核对的过程中,发现支票票面金额被变造的事实.

根据上述内容,回答下列问题:

(1)甲公司所受损失可否向丙银行追索?说明理由.


正确答案:
甲公司所受损失可向丙银行追索.由于丙银行在审查支票的过程中未能发现该支票变造的事实,丙银行在审查支票过程中有过失,因此丙银行应当承担由此给甲公司造成的损失赔偿责任.

第7题:

共用题干
设A为我国某外汇指定银行,B和C为在A银行开户的我国两家公司,D为法国某银行,E为日本某银行。A银行在2013年的经营中发生下列业务事项:

从编制国际收支平衡表的角度讲,根据有关规定,上述A银行与B、C两公司的业务应分别统计人我国国际收支平衡表中____与_____。()
A:经常项目的贷方;经常项目的借方
B:经常项目的借方;经常项目的借方
C:经常项目的借方;资本与金融项目的借方
D:经常项目的贷方;资本与金融项目的借方

答案:B
解析:
C项,D/A方式对于出口商来说风险较大。因为承兑交单后,尽管进口商承诺一段时间之后支付汇票款项,但由于出口商已经交出了代表货物所有权的单证,收款保障完全取决于进口商的信用。


164.8900*30/100=49.4670(万元),即494670元。


应偿还年利息为:9000*7.2%=648(万日元);根据A银行挂牌汇率,C公司按当日日元牌价的卖价购买648万日元,应支付人民币为:6480000*7.7040/100=499219.20(元)。


一切收入项目或负债的增加、资产的减少记入贷方;一切支出项目或资产增加、负债的减少记入借方。经常项目反映实际资源的流动,资本与金融项目是指资本转移和收买或放弃非生产、非金融资产和金融资产与负债。商品的进出口、投资收益(如利息)均属于经常项目。

第8题:

中国翔宇公司与日本木松公司签订了出口大蒜的合同,付款方式为付款交单(D/P)。提单由中国外轮代理公司营口分公司签发。翔宇公司将单据交给托收行中国银行营口分行,委托其向买方收取货款,营口分行又委托代收行日本某商业银行代收款项。日本某商业银行通知收货人拿钱到该银行赎单。但木松公司经理到银行承兑后即将提单拿走,提取货物后也未付款。对此,下列选项中正确的是:

A.银行在托收中仅是一种代理收款的作用,因此代收行在本案中无过错

B.银行托收是依据银行信用,因此托收行与代收行对收货人的提货不付款应当承担连带责任

C.翔宇公司可以直接对日本某商业银行起诉,要求其承担违反托收指示的赔偿责任

D.翔宇公司只能通过营口分行向日本某商业银行追究责任


正确答案:D
【答案】D
【详解】在托收付款下,付款人是否付款是依其商业信用,银行并不承担责任。银行在托收中所起的仅是一种代理收款的作用。故B 选项错误。本题中,采取的是付款交单的方式。而付款交单是指代收行在收款过程中,只有买方支付货款后才能将单据交给买方的托收方式,即一手交钱,一手交单。代收行的行为显然不符合付款交单的要求,其有过错。故A 选项错误。在托收各方当事人的关系中,只有委托人与托收行的关系以及托收行与代收行的关系是委托代理关系,而委托人和代收行之间没有合同关系。因此,在托收业务中,如果代收行违反托收指示书行事致使委托人遭受损失时,委托人只能通过托收行追究代收行的责任。应注意,委托人不能直接对代收行起诉。故C 选项错误,D 选项正确。

第9题:

某商业银行为了吸收大额存款,推出贴息业务。经李某联系,客户将钱存到指定银行,银行给予一定比例贴息,李某从银行处获取一定比例的酬金。经查,李某系该银行离职人员,离职后一直在该银行法定经营场所活动,并得到银行默认。对此,下列选项正确的是:( )(2018年仿真模拟题)

A.该银行可允许李某继续在其法定经营场所开展柜员业务
B.该银行向李某支付酬金的行为,应遵守公平竞争原则
C.该银行应以效益性为优先经营原则,兼顾安全性和流动性
D.该银行实行自主经营,自负盈亏制度,不受我国银保监会的干涉和监督

答案:B
解析:
本题考查商业银行经营原则、业务规则。 A项:《商业银行法》第47条规定,商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段,吸收存款,发放贷款。本题中,银行的贴息和支付酬金的做法本质上改变了利率水平,属于以不正当手段吸收存款。另外,《反不正当竞争法》第7条第1款规定,经营者不得采用财物或者其他手段贿赂下列单位或者个人,以谋取交易机会或者竞争优势:……(三)利用职权或者影响力影响交易的单位或者个人。本题中,商业银行通过允许李某在其经营场所开展柜员业务的方式,让李某介绍存款业务,这一经营手段容易让客户信赖李某具有银行柜员的身份,从而影响客户判断。因此,可以认定银行的这一行为构成商业贿赂行为,应当予以改正,A项错误。
B项:《商业银行法》第9条规定,商业银行开展业务,应当遵守公平竞争的原则,不得从事不正当竞争。李某为商业银行提供业务和商业银行支付酬金,应该遵循这一规定,B项正确。
C项:《商业银行法》第4条第1款规定,商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。商业银行三大经营原则之间既相互统一,又存在一定矛盾,因此商业银行在经营中必须统筹考虑三者关系,综合权衡利弊,不能偏废其一。一般应在保持安全性、流动性的前提下,实现盈利的最大化。C项错误。
D项:《商业银行法》第4条第2款规定,商业银行依法开展业务,不受任何单位和个人的干涉。第10条规定,商业银行依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理,……商业银行不受“干涉”,但应该接受“监督”,D项错误。

第10题:

(2019年)2018年6月,甲公司在P银行开立基本存款账户。2018年6月12日,财务人员王某代理甲公司向银行申请签发一张金额为100万元的银行汇票,交与业务员张某到异地乙公司采购货物。张某采购货物金额为99万元,与票面金额相差1万元。乙公司发货后,张某将银行汇票交付乙公司财务人员李某,李某审查后填写结算金额。2018年7月10日,李某持票到本公司开户银行Q银行提示付款。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1.下列关于王某代理甲公司办理银行汇票申请业务的表述中,正确的是()。

A.在“银行汇票申请书”上填明收款人为乙公司
B.在“银行汇票申请书”上填明申请人为甲公司
C.在“银行汇票申请书”上的出票金额栏填写“现金”字样
D.在“银行汇票申请书”上加盖甲公司预留P银行签章

答案:A,B,D
解析:
( 1)选项 ABD:申请人使用银行汇票,应向出票银行填写“银行汇票申请书”,填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章,签章为其预留银行的签章;( 2)选项 C:申请人或者收款人为单位的,不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。

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