单选题付款的申请、审批人员与执行付款人员分离，这种安排属于（）A 付款控制设计B 采购与验收控制设计C 职责分工与授权批准设计D 授权制度与审核批准制度设计

题目

单选题

付款的申请、审批人员与执行付款人员分离，这种安排属于（）

付款控制设计

采购与验收控制设计

职责分工与授权批准设计

授权制度与审核批准制度设计

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第1题：

适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误。以下采购与付款业务不相容岗位包括()。

A.询价与确定供应商

B.采购与验收

C.付款审批与付款执行

D.采购合同的订立与审批

参考答案：ABCD

第2题：

在存货采购业务中,必须与审核付款人员相分离的是()。

A.存货的付款人员

B.存货的保管人员

C.存货的采购人员

D.存货的使用人员

参考答案：A

第3题：

以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是( )。

A、付款需要由经授权的人员审批，审批人员在审批前需检查相关支持文件，并对其发现的例外事项进行跟进处理

B、通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理，被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险

C、采购、验收与相关会计记录需职责分离

D、付款审批与付款执行需职责分离

答案：B
解析：选项B不恰当，通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理，被审计单位可以应对存货和负债记录方面的低估(完整性)风险。

第4题：

适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误，采购与付款业务不相容岗位包括（　）。

A、询价与确定供应商
B、请购与审批
C、付款审批与付款执行
D、采购合同的订立与审批

答案：A,B,C,D

解析：

采购与付款交易不相容岗位至少包括：请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审批；采购与验收；采购、验收与相关会计记录；付款审批与付款执行。所以，选项ABCD都应该选。

第5题：

适当的职责分离有助于防止各种有意或无意的错误，采购与付款业务不相容岗位包括（　）。

A.询价与确定供应商
B.请购与审批
C.付款审批与付款执行
D.采购合同的订立与审批

答案：A,B,C,D

解析：

第6题：

以下属于不相容职务的有()。

A、采购合同协议的拟订、审核与审批

B、采购部门与验收保管部门

C、采购付款的申请、审批与执行

D、采购的请购、审批与执行

答案：ABCD

第7题：

下列属于采购与付款交易的不相容岗位的有（）。

A.请购与审批
B.采购与验收
C.请购与验收
D.付款审批与付款执行
E.部检查与相关的执行和记录工作相互独立

答案：A,B,D,E

解析：

请购与验收相容。

第8题：

以下哪个不属于采购与付款业务不相容岗位()。

A、请购与审批

B、询价与确定供应商

C、赊销批准与销售

D、付款审批与付款执行

参考答案：C

第9题：

以下各项中，应当职责分离的有（　　）。

A.请购与审批
B.询价与确定供应商
C.采购与验收
D.付款审批与付款执行

答案：A,B,C,D

解析：

采购与付款交易不相容岗位至少包括：请购与审批（选项A）；询价与确定供应商（选项B）；采购合同的订立与审批；采购与验收（选项C）；采购、验收与相关会计记录；付款审批与付款执行（选项D）。

第10题：

由于从事政府采购人员都是财政部门人员，对政府采购的监督检查也只是停留在面子上，针对这种情况，应该（）

A、政府采购的执行与督促检查分离
B、付款审批与付款执行分离
C、项目验收和采购结算审批分离
D、政府采购方式决定和执行分离

正确答案:A

付款的申请、审批人员与执行付款人员分离，这种安排属于（）

题目

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