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银行业金融机构（）应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价，建立内部审计工作问责制度，明确内部

题目
单选题
银行业金融机构（）应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价，建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序。
A

董事会

B

监事会

C

高级管理层

D

审计委员会

参考答案和解析
正确答案： C
解析： 暂无解析
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第1题：

依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的考核,下列说法正确的是:( )

A、董事会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制

B、应对总审计师的履职尽责情况进行考核评价

C、内部审计部门定期对内部审计人员的专业胜任能力进行评价

D、审计委员会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制


正确答案：ABCD

第2题：

在案防工作方面，银行业金融机构应当建立（ ）。

A.制度后评价体系

B.内部管理制度

C.信息科技系统

D.绩效考核和激励约束机制


正确答案：ABCD

第3题：

注册会计师对特定内部审计工作进行评价时,应当考虑( )。

A．内部审计工作范围是否适当

B．相关内部审计工作程序是否适当

C．审计工作底稿是否充分记录了所执行的工作

D．相关内部审计工作对有关情况的结论是否适当


正确答案：ABCD
解析：本题四个选项均为1998年教材的原文,现在评价内部审计的标准是:(1)内部审计人员独立性；(2)内部审计人员的经验和能力；(3)内部审计程序的性质、时间和范围；(4)内部审计人员所获取的审计证据的充分性和适当性；(5)管理当局对内部审计工作的重视程度。但上述四个选项均正确。

第4题：

除考核审计计划的完成情况和征求被审计单位和组织其他部门的意见外，内部审计机构对审计质量进行考核和评价采取的方法还包括（）

  • A、由内部审计人员进行自我评价；
  • B、监督内部审计过程；
  • C、复核审计工作底稿及审计报告；

正确答案:A

第5题：

商业银行董事会应建立( )机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价。

A.内部审计
B.激励约束
C.问责
D.外部审计

答案：B
解析：
商业银行董事会应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价，建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序。

第6题：

依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的问责,下列说法正确的是:( )

A、建立内部审计责任制，明确规定内部审计人员履职尽责要求以及问责程序

B、经责任认定，内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的，可减轻或免除其责任

C、对于拒绝、妨碍内部审计工作的行为，商业银行应及时制止,并追究相关责任人的责任

D、对于整改不力的行为，商业银行应追究相关责任人的责任


正确答案：ACD

第7题：

商业银行应建立对内部审计部门的激励约束机制，内部审计人员的薪酬水平应不高于机构其他部门同职级人员平均水平。（ ）


答案：错
解析：
商业银行董事会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制，并对总审计师的履职尽责情况进行考核评价，内部审计部门定期对内部审计人员的专业胜任能力进行评价。内部审计人员的薪酬水平应不低于本机构其他部门同职级人员平均水平。

第8题：

银行业金融机构()应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价，建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序。

A、董事会

B、监事会

C、高级管理层

D、审计委员会


正确答案：A

第9题：

下列有关内部审计工作的考核与问责的说法中，错误的是( )。

A.董事会对未按要求进行整改的问题，进行督促，追究相关人员的责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险
B.董事会应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价
C.董事会应建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序
D.董事会对违反职业道德规范和其他违法行为的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任

答案：A
解析：
高级管理层对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员的责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。A项说法错误。

第10题：

内部审计机构负责人应建立内部激励约束制度，对内部审计人员的工作进行（），评价其工作业绩。

  • A、指导
  • B、监督
  • C、考核
  • D、服务

正确答案:B,C

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