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多选题关联交易模块的主要功能有哪些（）A关联交易相关文件查询B重大关联交易额度的审批及分配情况查询C机构关联方维护D全机构关联方查询等功能

题目
多选题
关联交易模块的主要功能有哪些（）
A

关联交易相关文件查询

B

重大关联交易额度的审批及分配情况查询

C

机构关联方维护

D

全机构关联方查询等功能

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第1题：

在内控合规管理信息系统中，( )能对关联交易信息进行查询。

A.关联方审核员

B.关联方确认员

C.关联交易业务审查人员

D.关联交易内部人


正确答案：ABCD

第2题：

下列哪些权限属于总行法规部关联交易管理岗所有（）

  • A、关联交易公告发布及维护
  • B、全机构关联方及公告查询
  • C、日志查询
  • D、备份档案查询

正确答案:A

第3题：

当注册会计师检查重大关联方交易时,应当考虑追加的审计程序包括()。

A.询问管理当局，了解关联方交易的目的及定价政策

B.询证关联方交易的条件及金额，并检查关联方拥有的相关证据

C.向相关中介机构询证或与其讨论关联方的相关重要信息

D.就重大应收款项及担保获取关联方偿债能力的信息


参考答案：BCD

第4题：

关于关联方的系统数据管理说法正确的是（）

  • A、关联方数据按照“谁管理、谁录入、谁负责”的原则进行管理
  • B、一般用户只能通过关联方查询模块，就某自然人或法人是否为兴业银行关联方进行查询，敏感信息查询屏蔽
  • C、分行原则上仅设置1名关联交易管理岗人员，只有该用户才能维护并批量导出本机构内部人信息
  • D、分行应按照“必需知道，最小提供”的原则，严格控制知悉范围并做好相关信息的保密工作

正确答案:A,B,C,D

第5题：

兴业银行各级机构与重大关联交易额度所涉及的关联方开展业务之前、应向总行额度管理部门申请切分关联交易额度，并说明以下事项（）

  • A、交易对象
  • B、交易品种
  • C、交易价格
  • D、以上均是

正确答案:D

第6题：

（2011年）
在评估和应对与关联方交易相关的重大错报风险时，下列说法中，注册会计师认为正确的是（ )。

A. 所有的关联方交易和余额都存在重大错报风险
B.实施实质性程序应对与关联方交易相关的重大错报风险更有效，因此 无须了解和评价与关联方关系和交易相关的内部控制
C.超出正常经营过程的重大关联方交易导致的风险属于特别风险
D.注册会计师应当评价 所有关联方交易的商业理由

答案：C
解析：
许多关联方交易是在正常经营过程中发生的，与类似的非关联方交易相比，这些关联方交易可能并不具有更高的财务报表重大错报风险，选项 A 不正确；注册会计师应
当询问管理层和被审计单位内部其他人员，实施其他适当的风险评估程序，以获取对相关控制的了解，选项 B 不正确；注册会计师针对超出正常经营过程的重大交易的性质进行询问，通常涉及了解交易的商业理由、交易的条款和条件，选项 D 不正确。

第7题：

关联方信息查询方法正确的有（）

  • A、根据自然人姓名及身份证号双匹配精确查询
  • B、根据法人名称模糊查询或法人证件号码精确查询
  • C、一般用户对关联自然人和法人均可查询
  • D、仅总、分行关联交易管理岗、关联自然人查询用户可查询关联自然人信息

正确答案:A,B,D

第8题：

以下( )原因可能导致注册会计师认为X公司的关联方交易比非关联方交易具有更高的重大错报风险。

A．企业会计准则要求企业在财务报表中披露关联方及其交易的相关信息

B．关联方和关联方交易的存在可能影响财务报表

C．通常从关联方获取的审计证据不如从非关联方获取的审计证据可靠

D．关联方和关联方交易通常具有隐蔽性和多样性的特点


正确答案：CD
解析：C、D不仅是关联方交易所独有的，而且是对审计不利的因素，因此注册会计师应将其视为导致重大错报风险的因素。

第9题：

一般用户在关联交易管理项下有哪些功能模块（）

  • A、关联交易公告、关联方维护、关联方查询、修改日志查询
  • B、关联交易公告、关联方查询、修改日志查询
  • C、关联方查询
  • D、关联交易公告、关联方查询

正确答案:D

第10题：

关联交易模块的主要功能有哪些（）

  • A、关联交易相关文件查询
  • B、重大关联交易额度的审批及分配情况查询
  • C、机构关联方维护
  • D、全机构关联方查询等功能

正确答案:A,B,C,D

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