采购部门购入过量或不必要的物资
未按实际收到的商品数额登记人账
应付款记录不正确
未及时向特定债权人支付货款
第1题:
审计人员
独立的第三人
被审计单位
其他单位
第2题:
审计标准是做出审计决定的依据
审计标准按其来源分,可分为内部制定和外部制定标准
审计标准的相关性是指用作审计标准的文件.资料应与审计目标密切相关
审计标准的适用性是指要选适用审计事项发生地的审计标准
审计人员一定要选用层次最高的标准
第3题:
控制环境
风险评估
控制活动
信息与沟通
第4题:
报表内容控制
结账控制
报送时间控制
对账控制
试算平衡控制
第5题:
固定资产盘亏
违约金
公益性捐赠
业务招待费
第6题:
未按期计提借款利息、
利息收入未冲减充当期利息支出
混淆收益性支出与资本性支出的界限
随意调整汇兑损益
财务人员工资福利费正确性
第7题:
建立严格的聘用制度
建立严格的晋升制度
制定切实可行的审计工作方案
建立审计工作底稿复核制度
对审计报告、审计决定进行复核
第8题:
明确被审计单位的责任和审计组织的责任
严格遵守职业道德规范和职业准则
聘请专家和法律顾问
不需要建立质量控制制度
第9题:
不同来源或不同形式的审计证据不能相互印证时,审计证据较具可靠性
审计人员直接获取的审计证据比间接获取或推论得出的审计证据更可靠
内部控制健全有效情况下形成的审计证据比内部控制缺失或者无效情况下形成的审计证据更可靠
已获外部独立第三者确认的内部证据比未获独立第三者确认的内部证据可靠
原件形式的审计证据比复制件形式的审计证据更可靠
第10题:
经济评价职能
经济鉴证职能
经济监督职能
经济服务职能