定期对存货监盘
存货保管人员与存货账面记录人员进行职责分离
生产指令、原材料领料单等得到授权批准
生产通知单、领发料凭证、产量和工时记录、工薪费用分配表、材料费用分配表、制造费用分配表均事先编号并已经登记入账
第1题：
第2题：
第3题：
下列认定中，与销售信用批准控制相关的是( )。
A、计价和分摊
B、发生
C、权利和义务
D、完整性
第4题：
第5题：
第6题：
第7题：
第8题：
第9题：
第10题：
单选题下列认定中，与销售信用批准控制相关的是()。A 发生B 计价和分摊C 权利和义务D 完整性
单选题设计信用批准控制与应收账款账面余额最相关的认定是（ ）A 存在B 完整性C 计价和分摊D 权利和义务
多选题以下关于销售与收款业务流程中，按销售单供货的控制活动与认定的说法中，正确的有（）。A仓库部门必须根据已批准的销售单供货B出库单的连续编号与营业收入准确性认定有关C仓库部门根据已批准的销售单供货能够有效控制发货的真实性，与营业收入发生认定相关D仓库部门根据已批准的销售单供货，并且编制连续编号的出库单与营业收入发生和完整性认定相关
单选题关于销售与收款业务流程相关控制活动与相关认定的对应关系，以下说法中，错误的是（）。A 销售发票连续编号的控制能够有效降低营业收入完整性认定错报风险B 注销坏账授权控制与应收账款计价和分摊认定相关C 确保每张入账的销售发票都有与之对应的发运凭证和销售单能够有效控制营业收入发生认定的错报风险D 将发运凭证的商品总数与销售发票上的商品总数核对能够完全控制营业收入准确性认定的错报风险
单选题下列各项审计程序中，与存货记录的完整性认定相关的是：（）A 从存货账簿记录追查至存货实物B 在存货监盘时观察存货的状况C 从存货盘点记录追查至存货账簿记录D 根据存货盘点记录确定抽查盘点存货的范围
多选题下列有关存货监盘目的的说法中，正确的有（）。A存货监盘针对的主要是存货的存在认定和完整性认定B存货监盘针对的主要是存货的存在认定、完整性认定、计价和分摊认定C存货监盘针对的主要是存货的存在认定、完整性认定、权利和义务认定D存货监盘可能获取有关存货所有权的部分审计证据
单选题以下关于认定的说法，正确的是（ ）A 管理层是否把不应包含的项目计入财务报表，和“完整性”相关B 存货监盘中，对存货的完整性认定，起点是存货盘点表C 销售发生认定中，起点是会计记录D 将应计入甲客户的应收账款计入乙客户，违背了应收账款的计价与分摊认定
单选题以下对采购与付款业务流程中编制订购单环节的控制活动以及与相关认定的对应关系的陈述中，不恰当的是（ ）。A 订购单与请购单从业务流程的角度分析具有对应关系B 订购单必须连续编号C 追查存货的采购至存货永续盘存记录与存货的“完整性”认定有关D 连续编号的订购单与采购环节发生的管理费用、销售费用的“完整性”认定有关
多选题以下对生产与存货业务流程中计划和安排生产环节的控制活动以及与相关认定的对应关系的陈述中，恰当的有（ ）。A生产通知单应当进行连续编号控制B生产通知单进行连续编号的控制活动能够降低营业成本完整性认定错报风险C生产通知单通过授权审批的控制活动能够降低营业成本完整性认定错报风险D生产计划部门编制的月度生产计划书须经生产计划经理审批后上报总经理批准才能生效
单选题以下关于采购与付款业务流程中，编制订购单环节的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。A 订购单必须连续编号B 连续编号的订购单与采购环节发生的管理费用、销售费用的完整性认定有关C 订购单与请购单从业务流程的角度分析具有对应关系D 追查存货的采购至存货永续盘存记录与存货的完整性认定有关
