贴现后,会计人员应如何进行管理和办理到期收款?

题目
问答题
贴现后,会计人员应如何进行管理和办理到期收款?
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相似问题和答案

第1题:

银行办理贴现时,对贴现利息的计算应依据()

  • A、汇票金额
  • B、汇票贴现办理日
  • C、汇票到期日
  • D、贴现利率
  • E、汇票出票日

正确答案:A,B,C,D

第2题:

贴现后,会计人员应如何进行管理和办理到期收款?


正确答案: 委托收款岗应匡算邮程,按《支付结算办法》有关规定办理委托收款手续。异地汇票必须通过特快专递方式办理委托收款。
收到划回款项后,会计核算岗应及时入账,有关划款凭证原件或复印件交客户经理存入贴现业务档案。
承兑银行无正当理由拖延付款的,委托收款岗应在计息到期日起5个工作日内向承兑银行发出催收公函。
如果贴现汇票到期不获承兑人付款,在收到承兑银行或付款人开户行退回的委托收款凭证、汇票和拒绝付款理由书或付款人未付票款通知书后,委托收款岗应及时通知客户部门。客户部门在汇票被拒付的3日内将被拒绝事由书面通知贴现申请人,对于汇票贴现未收回部分,应当行使追索权。
对贴现申请人追索票款时,可从贴现申请人在我行的账户扣收,作相应账务处理后,将一联特种转账借方凭证加盖办讫章作支款通知,随同汇票和拒绝付款理由书交贴现申请人。
如果贴现申请人帐户存款不足以收回贴现资金,不足部分转为贴现申请人在我行的逾期贷款,按规定计收利息,保留汇票并通知经营部门继续追索。

第3题:

商业汇票持票人可以( )。

A.对外支付

B.到期委托银行收款

C.办理转贴现

D.到期委托银行付款

E.持有该票据到银行申请贴现


正确答案:ADE
解析:汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票:前者是由出票银行签发的。商业汇票是由出票人签发的;后者又分为商业承兑汇票(由银行以外的付款人承兑)和银行承兑汇票(由银行承兑)两种。

第4题:

下列关于还款的业务受理和控制,错误的一项是()

  • A、已贴现的承兑汇票到期前30日内应提示及时办理托收票款。
  • B、在票据到期发出委托收款前,要对每张票据的正反面以及粘单进行复印留底保管直至票款已确认到账后才能销毁。
  • C、票据到期前提前填制委托收款凭证,匡算至付款人的邮程,将委托收款凭证和连同汇票一并寄承兑人开户银行向付款人收取票款。
  • D、若因特殊情况使票据提示付款期过后仍未办理委收的,应备函向承兑行说明原因并办理委托收款。

正确答案:A

第5题:

已经贴现的商业汇票到期,下列做法或表述正确的是()

  • A、以贴现银行作为收款人向付款人收款
  • B、由贴现银行填制托收凭证收款
  • C、由贴现申请人填制托收凭证收款
  • D、贴现的商业承兑汇票,付款人无款支付退回票据后,向贴现申请人收款
  • E、贴现的银行承兑汇票由于承兑银行已将款项转入“应解汇款”科目,所以收回票款有保障

正确答案:A,B,D,E

第6题:

金融企业以客户贴现的未到期商业汇票向中央银行办理再贴现和向同业办理转贴现而获得的资金,票据融资应按()入账。

  • A、贴现实收款项
  • B、票面金额
  • C、票面金额加贴现前利息收入
  • D、票面金额减贴现前利息收入

正确答案:B

第7题:

对已审批同意的委托代理贴现,会计人员应如何办理?


正确答案: 委托代理贴现中,通知代理人按要求填制贴现凭证,“持票人”栏内填写委托人名称,“持票人签章”处加盖代理人在贴现银行的预留印鉴,同时以括号注明“代理××(委托人)办理贴现”字样表明代理关系。
贴现凭证审查确认无误后,要求代理人对拟贴现票据当面做转让背书,“背书人签章”处加盖代理人在贴现银行的预留印鉴,并以括号注明“代理××(委托人)办理贴现”字样,在“被背书人”处填写贴现银行名称,以此确定转让背书的连续性。
会计核算岗按相关核算规定将实付贴现金额划至委托人在我行开立的基本存款账户或一般存款账户。

第8题:

贴现汇票到期收回时,贴现行应在银行承兑汇票到期前至少10日向承兑行办理委托收款。(判断题)


标准答案:错误

第9题:

持有商业汇票的企业不能()。

  • A、持该汇票到银行申请贴现
  • B、办理转贴现
  • C、对外支付
  • D、到期委托银行收款

正确答案:B

第10题:

核心银行系统委托收款/托收承付交易功能受理业务范围()

  • A、客户提交的委托收款业务
  • B、托收承付业务
  • C、中银行已贴现的银行承兑汇票到期办理委托收款业务
  • D、中银行已贴现的商业承兑汇票到期办理委托收款业务

正确答案:A,B,C,D

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