增值税款
销售费用
城市维护建设税
材料损失
公益性捐赠款项
第1题:
A、企业所得税款
B、缴纳的消费税
C、合理分配的材料成本
D、销售固定资产的损失
第2题:
根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不得在企业所得税税前扣除的有()。
A、自创商誉计算的摊销费用
B、与经营活动无关的无形资产的摊销
C、企业清算时的外购商誉的支出
D、自行开发的支出已计算应纳税所得额时扣除的无形资产摊销
【正确答案】ABD
【答案解析】选项C,外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除。
第3题:
A 不得扣除
B 可以扣除
C 按比例扣除
D 暂不扣除
第4题:
第5题:
计算该企业应纳税所得额时,可直接在企业所得税前扣除的有( )。
A.增值税款
B.销售费用
C.城市维护建设税
D.材料损失
E.公益性捐赠款项
第6题:
此题为判断题(对,错)。
第7题:
某工业企业在2008年汇算清缴年度企业所得税时,对有关收支项目进行纳税调整后,将全年会计利润500万元调整为全年应纳税所得额600万元,已缴纳所得税额为150万元。税务部门在税务检查时,发现该企业以下几项业务事项:
(1)4月,该企业购入机器设备一台,购置总成本80万元,使用期为10年,支出全部计入当期费用。(残值比例按5%);
(2)6月,该企业为解决职工子女上学问题,直接向某小学捐款50万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整;
(3)7月,该企业将在建工程应负担的贷款利息、10万元计入当年财务费用。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。
要求:
根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定,回答下列问题:
(1)计算该企业当年设备折1日税前扣除额;
(2)计算该企业当年公益性捐赠税前扣除额;
(3)计算该企业当年建工程贷款利息税前扣除额;
(4)计算该企业当年应补税的所得额;
(5)计算该企业当年应补缴企业所得税税额。
第8题:
A.准予在税前扣除,但改变用途后,已经扣除的部分,不调整应纳税所得额
B.准予在税前扣除,但改变用途后,按已经扣除的金额,调整应纳税所得额
C.不准在税前一次性扣除,可分3年摊销
D.不准在税前扣除
第9题:
第10题: