根据上海银行各项业务会计审核制度的要求,请简述各级审核人员的审核要点。

题目
问答题
根据上海银行各项业务会计审核制度的要求,请简述各级审核人员的审核要点。
参考答案和解析
正确答案: 1、A级终审人员以业务是否合规为审核要点;
2、B级审核人员以资料完整性、会计凭证真实性和合规性以及资料中相关要素,如出账金额、日期、审批人、有关客户信息等内容为审核要点;
3、一般操作员以资料完整性、会计凭证是否真实、正确、合规以及资料中相关要素等内容为审核要点。
解析: 暂无解析
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第1题:

请简述审核某地下柴油罐的446要求的审核要点。


正确答案: 1)查地下柴油罐的运行规定,重点关注:
一油罐加油、取油的操作规定
一油罐用泵等是否为防爆电机,电机的接地
一高温,低温情况下防冻与防晒等防护工作
一油罐尉近禁止明火,动火明火的审批管理规定
—油罐的定期检修,防止泄漏等危险情况
2)是否制定柴油采购与运输管理规定井传递给相关方

第2题:

简述银行审核海运提单的要点。


正确答案:1、提单与信用证是否相符。必须逐项审核,与信用证规定一致,没有规定的,以UCP500为准。
2、提单与其他单据是否相符。必须与汇票、发票、保单、装箱单等完全一致。
3、单的性质。提单上批注的内容必须符合信用证规定。
4、签字、盖章。规定手签的必须手签,凡需背书的提单,背书不能遗漏。
5、交单日期与提单份数。

第3题:

根据《中国邮政储蓄银行代理保险业务操作规程》的规定,代理保险会计稽核的要点主要包括()

A.审核通用凭证(银行联)

B.审核《客户风险承受力评估报告》

C.审核投保单(银行联)或投保单复印件

D.审核缴费凭证


参考答案:ABC

第4题:

请简述个人贷记凭证票面审核要点。


正确答案: 1、贷记凭证提交日期是否符合规定。早于签发日期的,不予受理;超过签发日起3日(T+3)的,不予受理。
2、贷记凭证各联上各要素是否填妥并合规,第一联“付款人签章”处是否已签名或盖章(应与客户姓名一致);如个人客户已在银行预留签章,则需与预留签章一致。

第5题:

单位应当根据编制和管理要求配备会计人员,按照会计、审核和出纳等岗位进行分工,未设置审核岗位的,其审核工作可由()岗位人员兼任。

  • A、会计工作负责人
  • B、外聘人员
  • C、会计岗位人员
  • D、出纳

正确答案:A,C

第6题:

代收电话费业务时业务审核包括()。

  • A、柜员清点现金与缴费金额是否一致
  • B、个人结算账户的审核参照单折,银行卡业务审核要点
  • C、支票审核参照支票审核要点
  • D、柜员无需与客户核对机主姓名

正确答案:A,B,C

第7题:

简述会计凭证审核的要点。


正确答案: (1)是否为本*行受理的凭证;
(2)凭证(内容)、(联数)、(附件)是否齐全完整,是否超过有效期限;
(3)账号与户名是否相符;
(4)大小写金额是否一致,字迹有无涂改;
(5)印鉴是否真实齐全等。

第8题:

会计稽核制度是指会计机构内部指定专人对会计核算工作进行自我检查或审核的制度,包括经济业务入账前的审核和入账后的审核。( )


正确答案:√
会计稽核制度是指会计机构内部指定专人对会计核算工作进行检查和审核的制度。包括经济业务入账前的审核和入账后的审核。

第9题:

违反上海银行各项业务会计审核制度规定的,有下列()行为之一但尚未造成经济损失的,由分、支行以上会计部门(含)以“限期整改通知书”责令限期改正,并可由其所在行或者有关主管部门依法依规给予行政处分。

  • A、未按照规定程序审核或审核不符合规定的。
  • B、未按照规定提供资料或资料提供不全的。
  • C、未按规定要求出账或出账不符合规定的。
  • D、阻挠、干扰会计审核人员正常行使审核权限的。

正确答案:A,B,C,D

第10题:

按照审核人权限和审核内容的不同,将各项会计审核业务划分为四类,请简述A类业务的权限如何进行设置。


正确答案: A类业务由会计主管初审,总行会计结算部、主管行长(指分行、区支行、专业行主管会计工作的行长、副行长、行长助理)或路支行行长(或营业部经理、副经理)终审批准后,交操作人员出账。
1、初审。会计主管负责对经办人员受理的资料进行会计审核,签署意见后,根据所需审批权限交有权审核人(部门)终审。
2、终审。总行会计结算部、主管行长或路支行行长根据权限,负责对初审过的资料进行审阅、确认,并签字明确该笔业务能否出账。
3、出账。操作人员收到经上级终审同意出账的会计审批资料及相关出账资料,核对无误后,按操作规程出账。

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