参考答案和解析
正确答案：
(1)“社会统筹与个人账户相结合”的养老保险模式
社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度是中国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。该制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式由国家、企业和个人共同负担;基本养老保险基金实行社会互济;在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法,强调个人账户养老金的激励因素和劳动贡献差别。社会统筹是指社会保险基金在大范围内由社会保险经办机构依法统一征收、统一管理、在属地范围内统一调剂使用。个人账户则是指由企业和职工共同缴费,记于个人名下,以备将来之需。
(2)“社会统筹与个人账户相结合”的养老保险模式的优点
①有利于调整国家、企业、个人三者关系,扭转在企业养老保险制度中,国家包揽过多、企业负担过重、个人自我保护意识淡薄的现状;
②有利于社会统筹与个人储蓄积累两种机制的优势互补,兼顾公平与效率;
③有利于平稳渡过未来社会老龄化高峰;
④有利于劳动力市场的形成和稳定;
⑤有利于我国基本养老保险模式的统一性与区域经济发展差异性的融合。
(3)“社会统筹与个人账户相结合”的养老保险模式存在的问题
在我国目前的养老保险体制的实际执行过程当中依然面临一些问题:
①“空账”问题。
我国养老保险基金建立过程中的个人账户“空账”问题,实际上属于经济转轨过程的历史遗留问题。长期生存在计划体制下大多已退休的“老人”,由于其个人账户很少有历史积累,只能仍按现付制进行安排;对于在新体制下走入工作岗位的“新人”,应完全适用新制度,实行完全基金制。对相当数量的介于“老人”和“新人”中间的“中人”,则既不能按现收现付制进行安排,也不适合实行基金制。只能通过过渡性的措施予以解决。具体地仍可实行个人账户的管理办法,在其退休后按其账户余额领取养老金。对于其养老基金个人账户资金的不足部分,可由财政做政策性的统一解决
②基金的管理问题。
目前“严投资松监管”的基本养老保险管理制度会造成很高的政治风险和经济风险。基本养老保险基金虽然是收支两条线,在一定程度上控制了挪用和贪污腐败问题,但基金在法律上并不具有独立性,即使在财政专户上,各级财政还是本级政府的财政。如果在法律上不具有独立性,基金管理就难以避免地存在贪污、挪用乃至腐败等问题。
从基本养老保险基金的监管角度看,也有必要引入市场化的监管体制。虽然目前养老保险基金的管理和运营在表面上是分开的——行政部门负责管理,经办机构负责运营,但是参与基金管理运营的各方并不清楚各自责任的边界,许多决策者甚至对投资运营的风险都没有充分的认识,缺少管理金融投资的人才与知识,缺少监督与制衡,因此极容易产生操作风险。
总之我国的养老保险制度仍然面临很艰巨的任务,需要整个社会的合作,逐步建立起真正适合我国特点的养老保险制度。
解析：
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